這里為什么持股比例換成60%就不能用麗麗老師用的第二種方法呢？

其他回答

• 秋同學(xué)
  股東繳納后公司可以給報(bào)銷嗎？我們兩個(gè)公司之前持股比例A公司：張三持股80% 李四持股20%。第一次變更：張三持股20% 王五持股80% 。第二次變更：張三持股2% 王五持股98% 我們A公司印花稅怎么交，不會算。 B公司：琪琪持股100% 第一次變更：A公司持股60% 琪琪持股20% 麗麗持股20% 。第二次變更：A公司持股60% 琪琪持股20% 萍萍持股20% 。（等于說第二次只從麗麗變給萍萍，其它兩個(gè)沒動(dòng)）老師我們是北京公司。不知道怎么交這個(gè)印花稅。也不會算。請老師幫幫
  • 齊老師
    股權(quán)變更涉及到產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅，按轉(zhuǎn)讓金額的萬分之5計(jì)算，雙方都要交納，公司代扣代繳。
  • 秋同學(xué)
    也就是說在網(wǎng)上申報(bào)是嗎？個(gè)人股東把款打給公司，然后公司再交給稅務(wù)是嗎？然后這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅可以給個(gè)人股東報(bào)銷嗎
  • 齊老師
    可以網(wǎng)上申報(bào)。不給報(bào)銷，是股東自己的費(fèi)用，和公司沒關(guān)系
  • 秋同學(xué)
    想問一下，持股多的變少了也交印花稅嗎？比如說張三80%變成20%，還是只有有少變多才交稅
  • 齊老師
    有交易就要交，變少了是轉(zhuǎn)讓，要交
• 吉同學(xué)
  第一種方法是667200，第二種就變成了720000 為啥是720000 老師這里能講解一下嗎
  • r老師
    您好，這是一道題嗎。如果是的話，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該不能變的?？煞窨匆幌峦暾娴那闆r。
  • 吉同學(xué)
    老師 整頁的
  • r老師
    您好，這里面增值稅應(yīng)該是計(jì)算錯(cuò)誤了，首先第一題題目中明確說增值稅額多少。假設(shè)第二題沒有明確說明，按照稅法來，也是約定收款日期納稅，那也是80萬元，500*0.16=80萬按16%稅率，目前已經(jīng)降為13%。 但是稅率整體不影響財(cái)務(wù)費(fèi)用的確認(rèn)。 所以課本中進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是錯(cuò)誤的
• 清同學(xué)
  老師 這里第一種方法是667200 第二種就變成了720000 為啥是720000 老師這里能講解一下嗎？ 是咱們cpa會計(jì) 書本里面的第25頁
  • 賈老師
    你資料給全了嗎？ 從你資料里并不能推算出72000的進(jìn)項(xiàng)喔
  • 清同學(xué)
    我贊同這位老師的說法，我反復(fù)看了你這里的題目，確實(shí)是推算不出72的稅金。
  • 賈老師
    這里面增值稅應(yīng)該是計(jì)算錯(cuò)誤了，首先第一題題目中明確說增值稅額多少。假設(shè)第二題沒有明確說明，按照稅法來，也是約定收款日期納稅，那也是80萬元，500*0.16=80萬按16%稅率，目前已經(jīng)降為13%。 但是稅率整體不影響財(cái)務(wù)費(fèi)用的確認(rèn)。 所以課本中進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是錯(cuò)誤的
  • 清同學(xué)
    另外老師這樣理解的 估計(jì)書本上確實(shí)是有點(diǎn)失誤
• 小同學(xué)
  老師，第2種核算方法，課程老師講到應(yīng)該用存銷比例法來核算存貨成本，這個(gè)是指什么方法？哪里有具體介紹？
  • 李老師
    對于需要按存銷比例進(jìn)行分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用，可以設(shè)置“庫存商品——進(jìn)貨費(fèi)用”賬戶核算。 期末將進(jìn)貨費(fèi)用按存銷比例進(jìn)行分?jǐn)?對于已售商品的進(jìn)貨費(fèi)用，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品——進(jìn)貨費(fèi)用 對于未售商品的進(jìn)貨費(fèi)用，仍保留在“庫存商品——進(jìn)貨費(fèi)用”賬上，編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)反映在“存貨”項(xiàng)目中。 對進(jìn)貨費(fèi)用按存銷比例進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí)，有“費(fèi)用比例”和“結(jié)構(gòu)比例”兩種分?jǐn)偡椒ā?1、“費(fèi)用比例”分?jǐn)偡ㄏ拢紫惹蟪龇謹(jǐn)偮?，然后?jì)算本期應(yīng)保留的費(fèi)用和本期應(yīng)攤銷的費(fèi)用。計(jì)算公式為： 分?jǐn)偮?(期初進(jìn)貨費(fèi)用額+本期進(jìn)貨費(fèi)用發(fā)生額)÷(期初結(jié)存商品金額+本期進(jìn)貨金額)×100% 本期結(jié)存商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用額=期末結(jié)存商品金額×分?jǐn)偮?本期銷售商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用額=期初進(jìn)貨費(fèi)用額+本期進(jìn)貨費(fèi)用發(fā)生額-本期結(jié)存商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用額 2、“結(jié)構(gòu)比例”分?jǐn)偡ㄏ?，首先根?jù)明細(xì)賬計(jì)算出本期應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用總額，然后計(jì)算出分?jǐn)偮蔬M(jìn)行進(jìn)貨費(fèi)用的分?jǐn)偂?分?jǐn)偮?本期結(jié)存商品金額÷(本期結(jié)存商品金額+本期銷售商品金額)×100% 本期結(jié)存商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用額=本期應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用總額×分?jǐn)偮?本期銷售商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用額=本期應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用總額-本期結(jié)存商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)貨費(fèi)用額
• 小同學(xué)
  老師，這里的比例不應(yīng)該是60%嗎？為什么是40%呢？ 是按照出售的比例計(jì)算撒
  • 劉老師
    您好，出售60%就是實(shí)現(xiàn)了60%.剩下40%未實(shí)現(xiàn)，那就減去這部分未實(shí)現(xiàn)的部分
  • 小同學(xué)
    不是應(yīng)該是加上已實(shí)現(xiàn)部分嗎？ 感覺自己沒有讀懂題目 立體上面說的是售出80%就按售出比例算的
  • 劉老師
    不是應(yīng)該是加上已實(shí)現(xiàn)部分嗎？ 感覺自己沒有讀懂題目 立體上面說的是售出80%就按售出比例算的怎么感覺和例題是相反呢？
  • 小同學(xué)
    您好，例題不涉及內(nèi)部交易，后面也說了無內(nèi)部交易。只是因?yàn)橥顿Y方和被投資方計(jì)量的不一樣，投資方用公允價(jià)值計(jì)算，存貨出售認(rèn)為應(yīng)該用750*80%來結(jié)轉(zhuǎn)成本，增加主營業(yè)務(wù)成本，減少利潤。而被投資方按照500*80%在記入主營業(yè)務(wù)成本的。所以要再減去250*80%的主營業(yè)務(wù)成本，才是投資方認(rèn)為正確的凈利潤。兩者的差額。