10月份補交稅款，十一月份又退回來，11月分錄應該怎么做嗎？

老師，我想請問一下，10月份補交稅款，十一月份又退回來，11月分錄應該怎么做？下圖是10補交的稅款

廬同學
2021-12-16 14:12:34
閱讀量 253
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于10月份補交稅款，十一月份又退回來，11月分錄應該怎么做嗎？我的回答如下：

    能問一下，為什么十一月要給你退稅


    以上是關于稅,稅款相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-16 14:20:27
  • 收起
    廬同學學員追問
    因為其實這筆稅款在去年已經(jīng)上了，因為后面來的財務人員不清楚，又去交，導致重復交稅
    2021-12-16 14:22:11
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    十月 按照正常計提繳納即可。

    借：稅金及附加

           貸：應交稅金-應交XX稅

    繳納時：

    借： 應交稅金-應交XX稅

           貸：銀行存款

    十一月  確認應該退回的稅款

    借：其他應收款

           貸：稅金及附加

    收到退還稅金時

    借：銀行存款

           貸：其他應收款                                                                                                                                                                                                   

    2021-12-16 14:32:48
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其他回答

  • 亞同學
    11月份交10月份的增值稅，分錄怎么做，10月份要做計提嗎
    • 楊老師
      不需要 增值稅通過一貸一借反應發(fā)生的與繳納的情況 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款 （小規(guī)模納稅人適用） 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 （一般納稅人適用）
  • H同學
    10月份多繳了，10月份有個員工離職，就多繳了，所以11月份就退回來了，退回的個人部分不需要退回給個人，然后11月份繳納的時候，抵扣完10月份退回的金額后的金額,分錄應該怎么做呢
    • 羅老師
      你是沖之前計提的管理費用處理。
    • H同學
      那分錄要怎么做呢
    • 羅老師
      借 銀行存款 貸 應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 管理費用
    • H同學
      當時繳納的時候，是做的借：應付職工薪酬-社保 其他應付款－個人承擔的社保 貸：銀行存款 現(xiàn)在退回多交的，是不是做個紅字分錄退回的金額就可以了喲？ 借：應付職工薪酬_社保紅字 其他應付款－個人承擔的社保紅字 借：銀行存款 紅字 退給個人的不用退給個人了，是不是做營業(yè)外收入就行了？當時計提是不是不用改了？
    • 羅老師
      是的，理解完全正確
  • ：同學
    請問10月份銷售額未超10萬元，退稅抵11月份的應該稅費，具體分錄怎么做？
    • 黃老師
      你這塊兒的分錄不需要額外做處理，如果說你有需要可以抵扣的實在應交稅費的借方，你后面應該交的稅是在應交稅費的代方，你這一塊兒借方和貸方它會自動抵消。
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