必須用單價1100/92，同時對應(yīng)部分的進(jìn)項稅額要做轉(zhuǎn)出嗎？

其他回答

• 井同學(xué)
  做帳的時候進(jìn)項稅必須要先計入再轉(zhuǎn)出嗎？
  • 張老師

    對于企業(yè)經(jīng)營免稅范圍的商品，其免稅商品承擔(dān)的進(jìn)項稅額不予抵扣，則這些進(jìn)項稅額直接記入商品的成本。

    對于增值稅專用發(fā)票，可以進(jìn)行認(rèn)證，也可以不進(jìn)行認(rèn)證，進(jìn)項發(fā)票的抵扣聯(lián)要與發(fā)票聯(lián)一起做帳即可，也可以單獨(dú)裝訂，一定不要丟掉，否則會帶來罰款的損失。
    

    1、生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)生的轉(zhuǎn)出借：營業(yè)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

    2、原材料用于非生產(chǎn)領(lǐng)域如在建工程借：在建工程貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出其他情況以此類推
    

• 歆同學(xué)
  老師，什么情況下，進(jìn)項稅額必須轉(zhuǎn)出，什么時候下，進(jìn)項稅額不用轉(zhuǎn)出
  • 丁老師
    這個不得抵扣需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，你之前做進(jìn)項稅額，后面就需要轉(zhuǎn)出，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費(fèi)，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。 不是上面這些就可以抵扣，不需要轉(zhuǎn)出
• P同學(xué)
  失控發(fā)票必須要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出該如何做會計分錄
  • S老師
    你好！借原材料等 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
  • P同學(xué)
    為什么還要借原材料，之前有做了會計分錄，現(xiàn)在被稅局查出必須要轉(zhuǎn)出，購進(jìn)的材料又不退貨
  • S老師
    你好！是的，進(jìn)項轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于增加了原材料的價格