算當(dāng)期所得稅時，哪幾項(xiàng)是要在算應(yīng)納稅所得額時調(diào)增減的？

其他回答

• 棋同學(xué)
  企業(yè)所得稅 當(dāng)企業(yè)有不征稅收入時，應(yīng)在利潤總額的基礎(chǔ)上是調(diào)增還是調(diào)減算出應(yīng)納稅所得額。 為什么調(diào)減
  • 鄭老師
    你好，當(dāng)企業(yè)有不征稅收入時，應(yīng)在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)減，因?yàn)槭遣徽魇帐杖?，?dāng)然是需要從利潤總額調(diào)減 因?yàn)橹安徽魇帐杖胗?jì)入了利潤總額，而這個不征收收入是不征收企業(yè)所得稅的，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時候，需要從利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)減
• 陳同學(xué)
  下列各項(xiàng)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時不需要做納稅調(diào)減的是( )
  • 吳老師
    正確答案 a超標(biāo)的廣告費(fèi)支出
    
    b超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工薪酬
    
    d稅收滯納金支出
    答案解析 超標(biāo)的廣告費(fèi)支出、超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工薪酬和稅收滯納金支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時都應(yīng)該做納稅調(diào)增處理。 該題針對\應(yīng)交所得稅的核算\知識點(diǎn)進(jìn)行考核
• 學(xué)同學(xué)
  稅收滯納金在計(jì)算所得稅應(yīng)納所得額時需要調(diào)增嗎？
  • 王老師
    是的，這個是需要納稅調(diào)增，不能稅前扣除
  • 學(xué)同學(xué)
    但是您看一下，這題并沒有調(diào)增，答案是我瞎蒙的
  • 王老師
    是題目的問題，還是我理解有問題？
  • 學(xué)同學(xué)
    稅收滯納金是不能稅前扣除，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十條的規(guī)定，稅收滯納金在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時不得稅前扣除
  • 王老師
    那就是這個題目有問題？不得扣除，那肯定要調(diào)增對吧
  • 學(xué)同學(xué)
    是的，需要納稅調(diào)增這個
• 馬同學(xué)
  分別計(jì)算上述各項(xiàng)納稅額調(diào)整時需調(diào)增或調(diào)減的金額。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額
  • 崔老師
    事項(xiàng)
    （1）應(yīng)當(dāng)沖減資產(chǎn)減值損失，調(diào)增會計(jì)利潤28萬元，但不作納稅調(diào)整（稅法不認(rèn)可此類準(zhǔn)備金，其轉(zhuǎn)回自然也就不認(rèn)可）。
    事項(xiàng)
    （2）稅法規(guī)定5000元以下設(shè)備可以直接計(jì)入費(fèi)用稅前扣除，超過5000元應(yīng)與取得下月折舊。應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)增2萬元。
    事項(xiàng)
    （3）納稅調(diào)減4萬元。
    事項(xiàng)
    （4）調(diào)整后的利潤總額=400+28+2=430（萬元）。公益捐贈限額=430×12%=51.6（萬元），應(yīng)納稅調(diào)增8.4（萬元）
    當(dāng)期應(yīng)納稅所得額=400+2-4+8.4=406.4（萬元）。