20題所得稅的會計分錄怎么寫？所得稅金額是多少？

老師，您好，20題所得稅的會計分錄怎么寫，所得稅金額是多少，是795+5=800嗎？老師能講解一下嗎？

包同學(xué)
2021-11-25 10:19:50
閱讀量 231
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于20題所得稅的會計分錄怎么寫？所得稅金額是多少？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好： 

    所得稅費用=當(dāng)期所得稅（當(dāng)期應(yīng)交所得稅）+遞延所得稅費用=795+5=800（萬元），同學(xué)的理解是正確的哦

    其中，遞延所得稅費用=當(dāng)期遞延所得稅負債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加

    其他權(quán)益工具投資公允價值變動產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)，由于是計入“其他綜合收益”，這里不影響所得稅費用

    會計分錄就是題目解析中給出的三筆分錄哈~

     

    希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于分錄,所得稅會計分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-25 10:32:35
  • 收起
    包同學(xué)學(xué)員追問
    老師，您好，12.5不是其它綜合收益嗎？，怎么算在所得稅費用里了？
    2021-11-25 10:39:31
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)掌握的很棒哈~老師剛考慮有所欠缺，謝謝同學(xué)的指出哦~

    其他權(quán)益工具投資公允價值變動產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)，由于是計入“其他綜合收益”，這里不影響所得稅費用，因此不計入。老師剛也重新更正了自己的回答，同學(xué)可以再看下老師先前的回答哈~

    2021-11-25 10:45:46
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其他回答

  • l同學(xué)
    是建安業(yè)的，預(yù)交所得稅的會計分錄怎么寫，到了季度計提所得稅是實際交納所得稅-預(yù)交所得稅=應(yīng)交所得稅，這個分錄怎么寫。
    • 張老師
      借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款
    • l同學(xué)
      老師這是預(yù)交所得稅的分錄吧，那季末計提的所得稅分錄怎么做，是不是把預(yù)交所得稅減去。
  • 藜同學(xué)
    按所得稅計算當(dāng)月應(yīng)交所得稅金6850  會計分錄怎么寫
    • E老師
      計算當(dāng)月應(yīng)交所得稅分錄：
      借：所得稅費用 6850
      貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 6850
  • 朱同學(xué)
    老師，以前年度計提所得稅時寫的是借：所得稅，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅，繳納的時候?qū)懙氖墙瑁簯?yīng)交稅金-所得稅，貸：銀行存款，兩筆分錄金額一樣。是不是相當(dāng)于個稅多計提，所得稅少計提了，怎么調(diào)整呀
    • 陳老師
      你好，這個是工資薪金個人所得稅，還是企業(yè)所得稅？
    • 朱同學(xué)
      老師，應(yīng)該是企業(yè)所得稅，因為計提那當(dāng)年月份的個稅已在另一個憑證里計提了
    • 陳老師
      你好，是企業(yè)所得稅，那貸方就不是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅，而是應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅
    • 朱同學(xué)
      應(yīng)該怎么調(diào)整
    • 陳老師
      你好，在你之前分錄基礎(chǔ)上做這個分錄 借；應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅，貸；應(yīng)交稅金-所得稅
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