現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金流量與負(fù)債比率有什么區(qū)別？為什么？

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• A同學(xué)
  經(jīng)營現(xiàn)金流比率、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金流動負(fù)債比率是同一個概念嗎？有什么區(qū)別？
  • 董老師
    經(jīng)營現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金流量比率是同一概念，其他的是不同概念。
    　　區(qū)別：
    　　1、經(jīng)營現(xiàn)金流量比率(operating cash flow ratio)是指現(xiàn)金流量與其他項目數(shù)據(jù)相比所得的值。即經(jīng)營現(xiàn)金流量比率。
    　　公式：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/期末流動負(fù)債。
    　　2、現(xiàn)金比率通過計算公司現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價資產(chǎn)總量與當(dāng)前流動負(fù)債的比率，來衡量公司資產(chǎn)的流動性。
    　　公式：現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動負(fù)債 。
    　　3、現(xiàn)金流動負(fù)債比率，是企業(yè)一定時期的經(jīng)營現(xiàn)金凈流量同流動負(fù)債的比率，它可以從現(xiàn)金流量角度來反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。
    　　公式：現(xiàn)金流動負(fù)債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負(fù)債×100%。
• 思同學(xué)
  經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對負(fù)債比率是現(xiàn)金流動負(fù)債比么現(xiàn)金負(fù)債總額比是現(xiàn)金流量比率么
  • 吳老師
    資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額)×100%
    現(xiàn)金債務(wù)總額比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量總額/債務(wù)總額
    現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/平均流動負(fù)債
• 郭同學(xué)
  現(xiàn)金流量債務(wù)比和現(xiàn)金流動負(fù)債比率一樣嗎
  • 周老師

    　　現(xiàn)金流量債務(wù)比和現(xiàn)金流動負(fù)債比率，一個是具體的數(shù)字，一個是百分比；其實質(zhì)上是一樣的，公式：

    現(xiàn)金流量債務(wù)比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額

    現(xiàn)金流動負(fù)債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負(fù)債×100%

    　　現(xiàn)金流動負(fù)債比率，是企業(yè)一定時期的經(jīng)營現(xiàn)金凈流量同流動負(fù)債的比率，它可以從現(xiàn)金流量角度來反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。

    　　企業(yè)能夠用來償還債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當(dāng)是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。計算結(jié)果要與過去比較，與同業(yè)比較才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強(qiáng)。這個比率同時也體現(xiàn)企業(yè)的最大付息能力。