跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報(bào)表，稅方面分別怎么處理？

那如果是跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報(bào)表，稅方面的都是怎么處理的

楊同學(xué)
2021-11-18 18:10:32
閱讀量 1105
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報(bào)表，稅方面分別怎么處理？我的回答如下：

    同學(xué)，你好：

    在實(shí)務(wù)中，為了簡(jiǎn)化處理一般是直接沖減當(dāng)期的收入和成本：

    1.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

    貸：應(yīng)收賬款

    2.借：庫(kù)存商品

    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

    做了以上賬務(wù)處理后，報(bào)表和稅按照賬面去報(bào)就好了哈~

     


    以上是關(guān)于稅,稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-19 10:32:53
  • 收起
    楊同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那收票的購(gòu)買方，已經(jīng)把這個(gè)錯(cuò)的發(fā)票勾選認(rèn)證抵扣怎么處理分錄及報(bào)稅的
    2021-11-25 11:19:15
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1.收票的購(gòu)買方收到開(kāi)具的紅字發(fā)票，在增值稅附表2，填列進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出~

    2.購(gòu)買方一般做：借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）.

    2021-11-26 10:19:09
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其他回答

  • 王同學(xué)
    退稅發(fā)票已勾選不抵扣，但跨越要沖紅，紅字信息表勾選了已抵扣，請(qǐng)問(wèn)怎么處理
    • 韋老師
      作廢了重新申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表
    • 王同學(xué)
      當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅用不用轉(zhuǎn)出，申報(bào)表怎么填
    • 韋老師
      同學(xué)你好 這個(gè)要轉(zhuǎn)出的，直接沖減了勾選的進(jìn)項(xiàng)了
  • C同學(xué)
    老師 建筑施工企業(yè)，購(gòu)買材料已認(rèn)證未抵扣的發(fā)票沖紅 和已認(rèn)證已抵扣的發(fā)票沖紅分錄分別怎么做？
    • P老師
      您好 您購(gòu)買材料已認(rèn)證未抵扣的發(fā)票請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)的
    • C同學(xué)
    • P老師
      那現(xiàn)在 借：工程施工 借方紅字 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字 貸：銀行存款 貸方紅字
    • C同學(xué)
      已抵扣的呢？
    • P老師
      已經(jīng)抵扣的 也是這么寫(xiě) 因?yàn)槟挚鄹呀?jīng)抵扣都是入的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 科目 所以現(xiàn)在分錄一樣
    • C同學(xué)
      稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • P老師
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字 就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的意思
  • 兄同學(xué)
    老師 建筑施工企業(yè)，購(gòu)買材料已認(rèn)證未抵扣的發(fā)票沖紅 和已認(rèn)證已抵扣的發(fā)票沖紅分錄分別怎么做？
    • 吳老師
      您好 請(qǐng)問(wèn)您已認(rèn)證未抵扣的發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入的應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額還是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
  • T同學(xué)
    跨年發(fā)票紅沖分錄怎么做？
    • F老師
      做相反分錄。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款等 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    • T同學(xué)
      跨年發(fā)票 也是和普通紅沖發(fā)票一樣處理？
    • F老師
      是的，一樣的處理方法。
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