跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報表，稅方面分別怎么處理？

那如果是跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報表，稅方面的都是怎么處理的

楊同學
2021-11-18 18:10:32
閱讀量 1105
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報表，稅方面分別怎么處理？我的回答如下：

    同學，你好：

    在實務中，為了簡化處理一般是直接沖減當期的收入和成本：

    1.借：主營業(yè)務收入

    應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

    貸：應收賬款

    2.借：庫存商品

    貸：主營業(yè)務成本

    做了以上賬務處理后，報表和稅按照賬面去報就好了哈~

     


    以上是關(guān)于稅,稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-19 10:32:53
  • 收起
    楊同學學員追問
    那收票的購買方，已經(jīng)把這個錯的發(fā)票勾選認證抵扣怎么處理分錄及報稅的
    2021-11-25 11:19:15
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1.收票的購買方收到開具的紅字發(fā)票，在增值稅附表2，填列進項稅額轉(zhuǎn)出~

    2.購買方一般做：借：應付賬款 貸：應交稅費-應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）.

    2021-11-26 10:19:09
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其他回答

  • 王同學
    退稅發(fā)票已勾選不抵扣，但跨越要沖紅，紅字信息表勾選了已抵扣，請問怎么處理
    • 韋老師
      作廢了重新申請紅字發(fā)票信息表
    • 王同學
      當月進項稅用不用轉(zhuǎn)出，申報表怎么填
    • 韋老師
      同學你好 這個要轉(zhuǎn)出的，直接沖減了勾選的進項了
  • C同學
    老師 建筑施工企業(yè)，購買材料已認證未抵扣的發(fā)票沖紅 和已認證已抵扣的發(fā)票沖紅分錄分別怎么做？
    • P老師
      您好 您購買材料已認證未抵扣的發(fā)票請問分錄怎么寫的
    • C同學
    • P老師
      那現(xiàn)在 借：工程施工 借方紅字 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 貸：銀行存款 貸方紅字
    • C同學
      已抵扣的呢？
    • P老師
      已經(jīng)抵扣的 也是這么寫 因為您待抵扣跟已經(jīng)抵扣都是入的應交稅費——應交增值稅——進項稅額 科目 所以現(xiàn)在分錄一樣
    • C同學
      稅務局讓做進項稅額轉(zhuǎn)出
    • P老師
      應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 就是進項稅額轉(zhuǎn)出的意思
  • 兄同學
    老師 建筑施工企業(yè)，購買材料已認證未抵扣的發(fā)票沖紅 和已認證已抵扣的發(fā)票沖紅分錄分別怎么做？
    • 吳老師
      您好 請問您已認證未抵扣的發(fā)票 進項稅額計入的應交稅費——待認證進項稅額還是應交稅費——應交增值稅——進項稅額
  • T同學
    跨年發(fā)票紅沖分錄怎么做？
    • F老師
      做相反分錄。 借：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款等 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務成本
    • T同學
      跨年發(fā)票 也是和普通紅沖發(fā)票一樣處理？
    • F老師
      是的，一樣的處理方法。
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