生活性、生產(chǎn)性服務(wù)加計(jì)抵扣問(wèn)題應(yīng)怎么計(jì)算？

A 公司為生活服務(wù)企業(yè)（一般納稅人），從 2018 年 10 月至 2019年 9 月期間的生活服務(wù)銷(xiāo)售額 2000 萬(wàn)元，銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)售額 400 萬(wàn)元。2019 年 10 月份生活服務(wù)銷(xiāo)售額 200 萬(wàn)元，銷(xiāo)售貨物銷(xiāo)售額 30 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 10 萬(wàn)元。（以上銷(xiāo)售額均不含增值稅） 要求：計(jì)算 2019 年 10 月份應(yīng)納增值稅（無(wú)上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額）。 老師，意思是計(jì)算是否符合加計(jì)抵扣標(biāo)準(zhǔn)是按：老人看1年，新人看3個(gè)月 占50%，來(lái)看本月是否適用加計(jì)抵扣政策 對(duì)吧？

鵬同學(xué)
2021-11-18 16:28:10
閱讀量 364
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于生活性、生產(chǎn)性服務(wù)加計(jì)抵扣問(wèn)題應(yīng)怎么計(jì)算？我的回答如下：

    蓓蓓同學(xué)你好呀！ 

    你的理解是對(duì)的哦，把握好老人看1年，新人看3年的判斷方法，并且別忽略了占比50%哦

     

    希望老師的回答能夠幫到你，繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于計(jì)算,怎么計(jì)算相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-18 16:59:30
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其他回答

  • 赳同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)屬于生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣范疇嗎？
    • T老師
      您好，屬于。商標(biāo)使用費(fèi)屬于特許權(quán)使用費(fèi)之一，特許權(quán)使用費(fèi)屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，適用稅率6%。 增值稅加計(jì)抵減政策中所稱(chēng)的生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，主要是指的四項(xiàng)服務(wù)，分別為：郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)和生活服務(wù)。
  • O同學(xué)
    生產(chǎn)，生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減的分錄怎么做
    • 黃老師
      你好！實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
  • 吳同學(xué)
    老師請(qǐng)問(wèn)下，生產(chǎn)生活性服務(wù)業(yè)的計(jì)提的加計(jì)扣除抵扣額，應(yīng)該怎么做分錄好呢？，這個(gè)公告說(shuō)要單獨(dú)核算
    • 陳老師
      計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除貸，其它收益 抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 銀行存款
    • 吳同學(xué)
      老師，增加的“加計(jì)抵扣”科目是和進(jìn)項(xiàng)稅額同一等級(jí)科目么？“其它收益-抵扣”是類(lèi)似于營(yíng)業(yè)外收入科目么？那以后得到的這個(gè)優(yōu)惠最后是需要上所得稅的吧？謝謝老師
    • 陳老師
      加計(jì)扣除二級(jí)科目就可以 是的，需要交所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用營(yíng)業(yè)外收入做
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    教師回復(fù)： 愛(ài)思考的同學(xué)你好，合同資產(chǎn)是站在銷(xiāo)售方的角度,是指企業(yè)已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。例如，企業(yè)向客戶(hù)銷(xiāo)售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng),但收取該款項(xiàng)還取決于企業(yè)交付另一項(xiàng)商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶(hù)的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈，同學(xué)舉的例子中，直接計(jì)入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

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  • 其他權(quán)益工具投資和其他權(quán)益工具有什么區(qū)別？

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