100購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，“借：原材料 91 進(jìn)項9，貸：現(xiàn)金 100”，領(lǐng)用時“借：進(jìn)項 1，貸：原材

其他回答

• 文同學(xué)
  固定資產(chǎn)建造領(lǐng)用的原材料用于建設(shè)不動產(chǎn)原購入原材料時借:原材料100 進(jìn)項稅100貸： 銀行存款后期用于建設(shè)不動產(chǎn)借：在建工程 進(jìn)項稅（待抵扣）60貸： 原材料 進(jìn)項稅（轉(zhuǎn)出）40問：最后一個分錄記60的話進(jìn)項稅不是多了60了？
  • 盧老師
    您好，是這樣的。
  • 文同學(xué)
    思路還是不清楚
  • 盧老師
    領(lǐng)用材料不用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，編制如下分錄即可： 借：在建工程 貸：原材料
  • 文同學(xué)
    不需要分動產(chǎn)和不動產(chǎn)嗎？
  • 盧老師
    抱歉，老師回答的不夠完善，用于不動產(chǎn)需要分期抵扣，分錄如下： 1、購入時： 借：原材料 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 100萬元 貸：銀行存款 2、領(lǐng)取材料： 借：在建工程 貸：原材料 3、40%進(jìn)項稅額部分轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅金—待抵扣進(jìn)項稅額 40萬元 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 40萬元 4、40%待抵扣進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣時： 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 40萬元 貸：應(yīng)交稅金—待抵扣進(jìn)項稅額 40萬元
• .同學(xué)
  管理部門領(lǐng)用原材料，進(jìn)項稅額用轉(zhuǎn)出嗎？ 還是直接：借管理費用100 貸：原材料100呢
  • 吳老師
    同學(xué)您好 您是用于正常經(jīng)營活動的，不需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
  • .同學(xué)
    用于做衣柜，辦公桌了！
  • 吳老師
    您好，這是是可以正常抵扣的
  • .同學(xué)
    如果銷售部門領(lǐng)用了，展示區(qū)用不對外銷售呢？可以正常抵扣嗎
  • 吳老師
    是的，都是可以的，屬于正常經(jīng)營活動的需要的
• 程同學(xué)
  老師咨詢一下用于生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品加計扣除的賬務(wù)處理，現(xiàn)在稅務(wù)是10%。加計扣除1%。采購時：借：原材料 10 借：進(jìn)項稅-暫估 1 貸：現(xiàn)金 11 收到發(fā)票時：借：進(jìn)項稅1 貸：進(jìn)項稅-暫估1 然后全部生產(chǎn)領(lǐng)用 借：生產(chǎn)成本9.9 借：進(jìn)項稅-加計扣除0.1 貸：原材料 10 請問 對嗎？
  • N老師
    你好，現(xiàn)在農(nóng)產(chǎn)品的稅率是9%，采購時：借：原材料 10 借：進(jìn)項稅-應(yīng)次稅費（進(jìn)項稅額） 0.9 貸：現(xiàn)金 10.9 .全部生產(chǎn)領(lǐng)用 借：生產(chǎn)成本9.9 借：進(jìn)項稅-加計扣除0.1 貸：原材料 10