應交稅費，應交增值稅在什么情況下可以抵消？

其他回答

• 花同學
  應稅消費品要交增值稅嗎？什么情況下交？
  • 蘇老師
    一般生產(chǎn)應稅消費品的企業(yè)，又是增值稅的納稅人。如果是增值稅一般納稅人，對銷售生產(chǎn)的應稅消費品，不僅要繳納消費稅，還要繳納增值稅。
    
    　　增值稅的納稅人包括在中國境內銷售、進口貨物，提供加工、修理、修配勞務（以下簡稱應稅勞務）的各類企業(yè)、單位、個體經(jīng)營者和其他個人。
    
    　　農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位和個人銷售的自產(chǎn)初級農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；來料加工復出口的貨物；國家鼓勵發(fā)展的外商投資項目和國內投資項目的投資總額之內進口的自用設備；避孕藥品和用具；向社會收購的古舊圖書；直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；殘疾人組織直接進口的供殘疾人專用的物品，可以免征增值稅。
• 。同學
  老師好，請帶數(shù)字舉例說明什么情況下用 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 什么情況下用 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
  • 周老師
    你好，轉出未交增值稅明細是一個過渡科目，最終是要轉入未交增值稅科目。 如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結轉增值稅分錄的。
  • 。同學
    未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，月末結賬時，當“應交稅金——應交增值稅”為貸方余額時，為應交增值稅，應將其貸方余額轉入該科目的貸方，反映企業(yè)未交的增值稅； 當“應交稅金——應交增值稅”為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業(yè)多交的增值稅。 在應交稅費--應交增值稅科目下增設轉出未交增值稅專欄，記錄一般納稅企業(yè)月終轉出應交未交的增值稅。 　　“轉出未交增值稅”專欄，核算企業(yè)月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業(yè)“應交稅費—應交增值稅”明細賬出現(xiàn)貸方余額時，根據(jù)余額借記本科目，貸記“應交稅費—未交增值稅”科目。 　　借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　“轉出多交增值稅”專欄，注意只對多預繳的稅轉出。 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）
• 君同學
  應交稅費—應交增值稅—未交增值稅什么情況下結轉到已交增值稅下？
  • 汪老師
    這個一般納稅人，要是企業(yè)會計準則是沒有這個情況，除非你們輔導期？
  • 君同學
    沒有，我是想了解已交增值稅這個三級科目到底有什么用
  • 汪老師
    輔導期納稅人使用這個，還是有按日交稅，不是按月，不過實務中我問過，目前還沒有看到這樣納稅人，
  • 君同學
    就是絕大部分實際繳納時。 借記未交增值稅就可以了嗎？
  • 汪老師
    沒有輔導期就做未交增值稅