應(yīng)交未交轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思呢？

老師好，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交未交轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思呢？還有多交了為什么借方是未交增值稅啊，但轉(zhuǎn)出在貸方

熏同學(xué)
2021-10-23 15:21:18
閱讀量 254
  • 汪老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于應(yīng)交未交轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思呢？我的回答如下：

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好喲~

    應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，核算一般納稅人月度終了，從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明晰科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交貨預(yù)交的增值稅額，

    以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額

     

    關(guān)鍵看“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”這個(gè)科目，這個(gè)科目是負(fù)債類科目，

    放在貸方，表示負(fù)債增加，

     

    上面的例1，相當(dāng)于是欠稅務(wù)局錢，因此“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”增加

     

    明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于增值稅,未交增值稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-23 16:04:53
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    熏同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那上面的例二呢多交了增值稅所以應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅在借方，為什么貸方還要轉(zhuǎn)出多交的呢
    2021-10-23 16:40:56
  • 汪老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    舉個(gè)例子，

    9月的進(jìn)項(xiàng)稅是9萬(wàn)，銷項(xiàng)稅是10萬(wàn)，交了3萬(wàn)的增值稅（當(dāng)月交當(dāng)月的增值稅）

    分錄是

    借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）  3

           貸：銀行存款  3

    這樣導(dǎo)致“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”這個(gè)科目余額是9-10+3=2（借方）

    其次要做

    借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  3

           貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）  3

     

    同學(xué)看一下，有疑問(wèn)再交流

     

    明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

    2021-10-23 16:51:55
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其他回答

  • T同學(xué)
    轉(zhuǎn)出未交增值稅和 應(yīng)交增值稅-未交增值稅是什么意思
    • 涂老師
      “轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額 “未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。 [解讀] 一般來(lái)說(shuō) 月末做如下分錄 1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
  • 1同學(xué)
    應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期初借方余額是什么意思未轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增稅
    • R老師
      通常不會(huì)存在這種情況，（銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）大于進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)使用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，將此差額轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方，此時(shí)應(yīng)交增值稅科目應(yīng)結(jié)平余額為0。
      如果（銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）小于進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)使用轉(zhuǎn)出多交增值稅科目，將此差額轉(zhuǎn)到未交增值稅借方，說(shuō)明可抵扣。此時(shí)應(yīng)交增值稅科目也應(yīng)結(jié)平余額為0。
      如果有樓主上述情況，請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)看轉(zhuǎn)出未交增值稅科目與轉(zhuǎn)出多交增值稅科目是否有混淆使用，請(qǐng)作出調(diào)整。
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅、未交增值稅是二級(jí)科目，其它的如銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出多交，轉(zhuǎn)出未交，已交稅金等是應(yīng)交增值稅下的三級(jí)科目。
  • A同學(xué)
    月末轉(zhuǎn)出未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）三級(jí)明細(xì)不懂什么意思，都未交、怎么轉(zhuǎn)出？
    • 裴老師
      轉(zhuǎn)出未交增值稅借方轉(zhuǎn)到未交增值稅表示應(yīng)該繳納沒(méi)有繳納的
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