題目中說該項目可予稅前扣除的合理部分為3000萬，為什么答案中是0？

老師你好，題目中不是說可予稅前扣除的合理部分為3000萬嗎？怎么是0呢

學同學
2021-10-13 13:25:07
閱讀量 217
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于題目中說該項目可予稅前扣除的合理部分為3000萬，為什么答案中是0？我的回答如下：

    愛思考的同學你好

    負債計稅基礎=賬面價值-未來期間可予稅前扣除，可予稅前扣除的合理部分的3000在當期就已經(jīng)扣除了，未來期間不能再抵扣了。

    每天堅持學習，保持進步哦～
    ヾ(?°?°?)??


    以上是關于稅,稅前扣除項目相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 13:29:12
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其他回答

  • 碩同學
    老師，題目中說到的400萬的工資支出中，可稅前扣除300萬，為什么解析中計算計稅基礎時，可允許稅前扣除的金額為0
    • 周老師
      學員您好： 前面的300萬元說的是當期可以稅前扣除的金額。在計算計稅基礎時，參與計算的是未來期間允許稅前扣除的金額應該為0。因為當期未扣完的100未來不允許稅前扣除。一個是當期一個是未來，還請區(qū)分清楚。
  • 嘉同學
    答案中（97-10）/（1-10%）×10%是什么意思？還有，題目中不是說進項稅額均已抵扣了嗎？為什么題目中還要繼續(xù)算稅？
    • E老師
      因為是管理不善丟失的，所以相關的進項稅抵扣后，應當轉(zhuǎn)出哦！97-10計算的是不含運費的農(nóng)產(chǎn)品抵稅后的價格，而/（1-10%）是將其還原成稅前的價格哦！免稅農(nóng)產(chǎn)品進項抵扣=收購價*10%
  • 白同學
    題目中給出的條件是支付補佳83.76萬元，答案中為什么說支付補佳28萬元
    • 高老師
      您好！單純的28萬元是不含稅價款的補價，另外還有增值稅進項稅55.76（200*17%+128*17%）萬元需要負擔呢。
    • 白同學
      甲乙的增值稅都是17%，乙支付甲的金額含稅，甲給乙的不用含稅嗎
    • 高老師
      題目中并沒有說支付的補價是包含55.76萬元的增值稅，怎么來判斷支付的補價什么時候包含增值稅什么時候不包含增值稅呢
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