本月的銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？

其他回答

• k同學(xué)
  本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
  • 汪老師
    你好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
  • k同學(xué)
    老師，怎么結(jié)平進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅，未交增值稅
  • 汪老師
    @李*3:年末將應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目結(jié)平即可，打個(gè)比方我們進(jìn)項(xiàng)有1000，銷項(xiàng)有2000，轉(zhuǎn)出未交增值稅有1000，那么年末我們做一筆借：銷項(xiàng)稅額 2000 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 1000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 而未交增值稅在稅款扣繳后會(huì)平的 借：應(yīng)繳稅額——未交增值稅 貸：銀行存款
• 程同學(xué)
  月末，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
  • 趙老師
    你好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
• D同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)內(nèi)賬的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
  • 朱老師
    你好，內(nèi)賬不需要做增值稅進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)處理的
  • D同學(xué)
    那進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)就永遠(yuǎn)掛在賬上面嗎？？
  • 朱老師
    你好，內(nèi)賬購(gòu)進(jìn)不需要做價(jià)稅分離處理，銷售也不需要做價(jià)稅分離處理的 內(nèi)賬都是按含稅處理的
  • D同學(xué)
    但上課的時(shí)候老師說(shuō)最好也按做外賬一樣的做。
  • 朱老師
    你好，如果也按做外賬一樣的做，那就沒(méi)有做內(nèi)賬的必要了
  • D同學(xué)
    我們是一般納稅人的，那么不計(jì)算稅的話，那收入和成本里面不是就含了稅的一部分嗎
  • 朱老師
    你好，內(nèi)賬的收入，成本，都是按含稅處理的
• R同學(xué)
  年底進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅啊
  • 熊老師
    您好！ 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
  • R同學(xué)
    老師，這樣年底保留轉(zhuǎn)出未交稅金借方余額就好了嗎？還要再做分錄嗎
  • 熊老師
    轉(zhuǎn)出未交稅金借方余額是對(duì)的