小規(guī)模納稅人每個(gè)季報(bào)稅，銀行扣繳稅費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？扣繳前需要怎么處理？

小規(guī)模納稅人每個(gè)季報(bào)稅，銀行扣繳稅費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？扣繳前需要怎么處理

萌同學(xué)
2021-09-15 15:08:41
閱讀量 330
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于小規(guī)模納稅人每個(gè)季報(bào)稅，銀行扣繳稅費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？扣繳前需要怎么處理？我的回答如下：

    同學(xué)你好

    申報(bào)當(dāng)期對(duì)相關(guān)稅費(fèi)計(jì)提（增值稅不用計(jì)提除外），借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi) （明細(xì)按對(duì)應(yīng)相關(guān)稅種選擇）

    扣繳稅費(fèi)時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)（明細(xì)按對(duì)應(yīng)相關(guān)稅種選擇）貸 銀行存款


    以上是關(guān)于稅,小規(guī)模納稅人相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-15 15:19:44
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其他回答

  • A同學(xué)
    小規(guī)模納稅人公司，每月需要計(jì)提什么稅金？分錄怎么做？季度繳納稅金的時(shí)候怎么做分錄？
    • 許老師
      你好，按月計(jì)提增值稅以及附加，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 季度繳納的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
    • A同學(xué)
      印花稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)不需要計(jì)提嗎？季度如果開(kāi)票金額不超9萬(wàn)的話享受免稅政策時(shí)怎么做分錄呢？如果超過(guò)9萬(wàn)，繳納稅款時(shí)是繳納之前三個(gè)月計(jì)提的總稅金嗎？
    • 許老師
      你好，未超過(guò)9萬(wàn)，做到營(yíng)業(yè)外收入里面，超過(guò)9萬(wàn)按照計(jì)提的總稅金繳納。印花稅一般是按次或者按月申報(bào)，不用計(jì)提。工會(huì)經(jīng)費(fèi)一般也不用計(jì)提，直接交了做分錄。
    • A同學(xué)
      分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -附加稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？？
    • 許老師
      免增值稅也免增值稅附加稅，不用計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加，計(jì)提了增值稅可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)提了城建稅和教育費(fèi)附加可以直接沖銷
    • A同學(xué)
      有些沒(méi)有聽(tīng)懂，小規(guī)模不是每個(gè)月要先計(jì)提的嗎，超9萬(wàn)和不超9萬(wàn)兩種情況的分錄可以幫我寫(xiě)一下嗎？謝謝
    • 許老師
      計(jì)提稅款：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) ——增值稅，城建稅等 ；超過(guò)9萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，城建稅等 貸：銀行存款 （按計(jì)提數(shù)繳納稅費(fèi)）；不超過(guò)9萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅等 貸：稅金及附加
    • A同學(xué)
      增值稅不是單獨(dú)核算的嗎？也需要計(jì)提嗎？
    • 許老師
      你好，如果你是季度申報(bào)，那么是需要計(jì)提的。如果是按月申報(bào)，就不用哈。
    • A同學(xué)
      是每個(gè)季度的最后一個(gè)月計(jì)提嗎？還是每個(gè)月都要計(jì)提？
    • 許老師
      您好，在每月底你確認(rèn)收入的時(shí)候計(jì)提，然后在季度末15日內(nèi)申報(bào)。
  • 安同學(xué)
    小規(guī)模納稅人公司，每月需要計(jì)提什么稅金？分錄怎么做？季度繳納稅金的時(shí)候怎么做分錄？增值稅需要計(jì)提嗎？如果是一般納稅人又怎么處理呢？
    • 周老師
      增值稅繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 附加稅也要計(jì)提的，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款
    • 安同學(xué)
      小規(guī)模公司增值稅需要計(jì)提嗎？ 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅？？
    • 周老師
      增值稅是不用計(jì)提的
  • 純同學(xué)
    小規(guī)模納稅人：繳納的增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)如何抵扣？會(huì)計(jì)分錄怎么處理？
    • 王老師
      借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
    • 純同學(xué)
      老師我不怎么理解，我公司都支付了330元，為什么這樣處理？
    • 王老師
      借管理費(fèi)用辦公費(fèi) 330 貸銀行存款330 抵減時(shí)候 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
  • 曉同學(xué)
    1,小規(guī)模納稅人，每月開(kāi)票怎么做會(huì)計(jì)分錄2，最后季度未滿30萬(wàn)，減免稅額怎么做分錄。3，季度滿30萬(wàn)，需要繳稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
    • 裴老師
      同學(xué)你好 每月開(kāi)票怎么做會(huì)計(jì)分錄 借，銀行存款等 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 2，最后季度未滿30萬(wàn)，減免稅額怎么做分錄。 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 貸，營(yíng)業(yè)外收入 3，季度滿30萬(wàn)，需要繳稅怎么做會(huì)計(jì)分錄 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 貸，銀行存款
    • 曉同學(xué)
      應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目放到應(yīng)交增值稅銷賬稅額那嗎
    • 裴老師
      免稅時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不用做到應(yīng)交增值稅減免稅額里是嗎
    • 曉同學(xué)
      同學(xué)你好，銷項(xiàng)和減免稅款是一般納稅人用的，小規(guī)模納稅人不用的
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