計算契稅的計稅依據(jù)為不含稅的金額，這里的成交價格是不是要考慮含稅或則是不含稅？

老師，關于這道題我有如下幾個問題，請一一解答！ 1.計算契稅的計稅依據(jù)為不含稅的金額，這里的成交價格是否要考慮含稅或則是不含稅。2.這里的質量保證金沒有開具發(fā)票，那肯定這個金額就沒有計入到房地產開發(fā)企業(yè)的賬目開發(fā)成本中，為什么又要從開發(fā)成本中減去。3.有10%的銷售是按成本價給了員工，這個條件應該怎么來分析！4.房企轉讓不動產一般計稅交增值稅是差額計稅，這個差額，是用轉讓收入的含稅收入還是不含稅收入來減土地價款？5.非房企轉讓不動產，非自建的是差額，是用含稅價作差，即含稅收入減含稅的購置原價嗎，還是都要用不含稅價來作差。同理，建筑服務的總包方也有差額計稅的情況，這個差額也是用含稅收入減去支付的含稅分包款嗎？

慕同學
2019-10-13 17:03:02
閱讀量 1629
  • 袁老師 高頓財經研究院老師
    專業(yè) 干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span>
    高頓為您提供一對一解答服務，關于計算契稅的計稅依據(jù)為不含稅的金額，這里的成交價格是不是要考慮含稅或則是不含稅？我的回答如下：

    準注會你好~

    計算契稅的計稅依據(jù)為不含稅的金額，所以應該考慮價格是否含稅的。

    這里的質量保證金沒有開具發(fā)票，但是這筆金額卻是含在成本中的。

    有10%的銷售是按成本價給了員工，這10%的部分要視同銷售，不能用成本價。

    房企轉讓不動產一般計稅交增值稅是差額計稅，這個差額，是用轉讓收入的含稅收入減土地價款的。

    繼續(xù)加油哦~


    以上是關于稅,計稅依據(jù)相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-13 21:45:36
  • 收起
    慕同學學員追問
    老師，我還問了建筑服務費差額你怎么沒回答！而且，這個題的答案1.，契稅既然是要考慮是否含稅，那為什么支付的土地價款金額沒有考慮增值稅是含稅的？2.為什么成本價給員工要按市場價，這是哪個知識點？如果按市場價那是所得稅也是按市場價來確認收入嗎？3.你說，是用含稅收入減地價款，那這個題告訴的是不含稅收入，而且答案是用不含稅收入來減的地價，這是什么情況？不是和公式矛盾了嗎？按照公式還要將不含稅收入換算成含稅收入呢，可是很明顯答案就直接用不含稅收入來減的啊，解釋下這是怎么回事！請老師全部解釋
    2019-10-14 09:34:18
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    1計算契稅不考慮是否含稅。，這個地方老師說錯了

    2成本給員工，還可以不要錢給員工，那么算銷售額的時候當然要用視同賣給外人的價格。

    3算增值稅的時候，收入那個地方應該是按不含稅的算，之前老師應該說的有問題。

    2019-10-14 18:15:40
  • 收起
    慕同學學員追問
    老師，那建筑服務，中差額征稅，是用含稅價作差還是不含稅價作差
    2019-10-18 20:08:09
  • 王老師 高頓財經研究院老師

    建筑服務中如果要做差的話，價稅分離的分子是“全部價款和價外費用-支付的分包款”，這個一般是含稅價~

    2019-10-18 20:24:30
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