此時，甲企業(yè)應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅多少錢？怎么計(jì)算？

企業(yè)所得稅里，甲乙雙方都是居民企業(yè)，甲企業(yè)收取乙企業(yè)的設(shè)備轉(zhuǎn)讓費(fèi)120萬元，該設(shè)備原值80萬元，已經(jīng)計(jì)提折舊額20萬元，那么甲企業(yè)應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅多少錢？有點(diǎn)迷惑，不知該減去多少？

小同學(xué)
2019-10-10 13:00:22
閱讀量 230
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于此時，甲企業(yè)應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅多少錢？怎么計(jì)算？我的回答如下：

    勤奮的、努力的、美麗的準(zhǔn)注會寶寶你好：

    甲企業(yè)把60的東西賣了120。那么所得就是60，需要對60交企稅。（折舊稅法認(rèn)可）


    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~早日拿下CPAヾ(?°?°?)??



    以上是關(guān)于計(jì)算,企業(yè)所得稅計(jì)算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-10 21:25:54
  • 收起
    小同學(xué)學(xué)員追問
    嗯 謝謝老師
    2019-10-10 23:08:39
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不用客氣

    2019-10-10 23:09:17
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其他回答

  • 笑同學(xué)
    計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納多少企業(yè)所得稅
    • 孫老師
      您的問題老師解答(計(jì)算)中，請耐心等待
    • 笑同學(xué)
      您好，主要是第4、5項(xiàng)這里要注意下，理解之后題目就會做了： 1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。所以這里能扣除只有20*60%=12萬，納稅要調(diào)增8萬； 2、廣告費(fèi)支出不得超過當(dāng)年銷售收入的15%，所以這里的200<2000*15%，可以全額扣除； 3、非金融企業(yè)利息支出不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率部分可以扣除，所以這里只能扣20萬，納稅調(diào)增20萬； 4、罰款的支出不得稅前扣除，所以這里要納稅調(diào)增2萬。
  • S同學(xué)
    小微企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)該繳多少，這個怎么算？
    • 劉老師
      你好，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，減按25%的稅率20%計(jì)算，實(shí)際稅率5%，年應(yīng)納稅所得額不超過300-100萬元，減按50%的稅率20%計(jì)算，實(shí)際稅率10%，
  • 朱同學(xué)
    小型微利企業(yè)，老師，應(yīng)納稅所得額200萬，應(yīng)該繳納多少企業(yè)所得稅？？？
    • 盧老師
      您好，自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 100*25%*20%+100*50%*20%=5+10=15萬元
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