此題計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額時(shí)，為何要把200拆開算？

其他回答

• L同學(xué)
  問題7.計(jì)算業(yè)務(wù)（8）涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額問題8.計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額
  • 孫老師
    1、不能一次扣除。理由：企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，該設(shè)備金額為600萬元。 2、會(huì)計(jì)利潤=8800-5500%2B700-100-700-1900-220%2B130%2B170-150-160=1070。 3、納稅調(diào)減金額=500%2B（700-100-500）*1/2=550。 4、研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減金額=300*75%=225，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增=85-(8800%2B700)*0.5%=37.5。 5、廣告費(fèi)納稅調(diào)增=1600-(8800%2B700)*15%=175。 6、業(yè)務(wù)（7）納稅調(diào)減金額=130。 7、業(yè)務(wù)（8）納稅調(diào)增金額=10。 8、應(yīng)納稅所得額=1070-550-225%2B37.5%2B175-130%2B10=387.5，應(yīng)納稅額=387.5*15%=58.13。
  • L同學(xué)
    請問老師，這個(gè)題2019年度終了，張教授是否應(yīng)該匯算清繳？為什么？如果需要應(yīng)補(bǔ)應(yīng)退多少個(gè)人所得稅？
  • 孫老師
    需要匯算清繳，因?yàn)槟晔杖?2萬元以上，12月勞務(wù)報(bào)酬A公司未代扣代繳個(gè)稅，補(bǔ)稅金額超過400元。當(dāng)年已預(yù)繳稅額=(12000*12-96000)*10%-2520%2B30000*56%*20%=5640，補(bǔ)稅金額=(12000*12%2B30000*56%%2B70000*80%-96000)*10%-2520-5640=3920。 新問題需要另外提問哦。
• 蘿同學(xué)
  在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，如何理解需要在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增和調(diào)減后，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額。
  • 黃老師
    您好，有些支出稅局不認(rèn)可（例如罰款，計(jì)提的減值準(zhǔn)備），有些收入可以免稅（例如國債利息收入），所以需要調(diào)整。
• 小同學(xué)
  老師 小型微利企業(yè) 應(yīng)納稅所得額的拆分是怎樣拆分的呢？比如應(yīng)納稅所得額250萬，是50*5%和200*10%？
  • 周老師
    你好！100以內(nèi)是5％，應(yīng)該是100*5％+150*10％
  • 小同學(xué)
    對這個(gè)拆分不是很懂
  • 周老師
    你好！年應(yīng)納稅所得額100萬元以內(nèi)的5%? 100-300萬元之內(nèi)的10% 這樣你在劃分一下