此題中，遞延所得稅為50那個(gè)分錄是什么意思？

其他回答

• 郁同學(xué)
  老師，這道題中的遞延所得稅實(shí)在不懂得什么意思？遞延所得稅負(fù)債是什么意思？
  • L老師
    同學(xué)，你好，有遞延余額的話，會(huì)影響當(dāng)期的所得費(fèi)費(fèi)用。你記住以下公式計(jì)算所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅+（遞延所得稅期末余額--遞延所得稅期初余額）--（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額--遞延所得稅期初余額）
• 果同學(xué)
  這一小題是什么意思呀？為什么是貸遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？
  • 劉老師
    您好，因?yàn)闊o形資產(chǎn)入賬第一年，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債。
  • 果同學(xué)
    什么時(shí)候是遞延所得稅資產(chǎn)，什么時(shí)候是負(fù)債呀
  • 劉老師
    您好，對(duì)于資產(chǎn)來說，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)。負(fù)債科目相反。
• 邵同學(xué)
  借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄是什么意思？
  • 徐老師
    你好，遞延所得稅資產(chǎn) （Deferred Tax Asset），就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 看下這個(gè)例題 前者表示存貨發(fā)生跌價(jià)，如存貨成本價(jià)是100元，但可收回金額只有80元，說明存貨發(fā)生了跌價(jià)，所以要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備： 借：資產(chǎn)減值損失 20元 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 20元 后者表示該減值損失是可抵扣的暫時(shí)性差異，在將來是可以抵扣的，故確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，假設(shè)稅率是25%，則遞延所得稅費(fèi)用金額=20*25%=5元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 5元 貸：所得稅費(fèi)用 5元
  • 邵同學(xué)
    在將來是可抵扣的，那可抵扣的分錄告訴我
  • 徐老師
    遞延資產(chǎn)主要包括：開辦費(fèi)、籌備費(fèi)、租賃資產(chǎn)改良支出、債券發(fā)行費(fèi)、股票發(fā)行費(fèi)、固定資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及預(yù)付費(fèi)用、遞延所得稅、企業(yè)研究與開發(fā)費(fèi)用、石油天然氣和礦藏的勘探與開發(fā)費(fèi)用，以及遞延投資損失等項(xiàng)目。應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)進(jìn)行攤銷。 例：本月遞延資產(chǎn)220元無形資產(chǎn)8738元怎么處理? 借：管理費(fèi)用-遞延資產(chǎn)攤銷 220 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(遞延資產(chǎn))或者累計(jì)攤銷 220 借：管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷 8738 貸：無形資產(chǎn)或者累計(jì)攤銷 8738
  • 邵同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)抵稅的分錄？
  • 徐老師
    遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，即可抵扣暫時(shí)性差異已經(jīng)不存在了，所以要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖減，就是轉(zhuǎn)回。 對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的會(huì)計(jì)分錄，如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
  • 邵同學(xué)
    這也沒抵稅??？
  • 徐老師
    回復(fù)一下我
  • 邵同學(xué)
    你好，抵的是所得稅
  • 徐老師
    你這上面也沒抵所得稅啊？
  • 邵同學(xué)
    上面轉(zhuǎn)回的分錄就是的啊
  • 徐老師
    你這也不是抵所得稅啊？所得稅費(fèi)用在借方，是增加所得稅啊
  • 邵同學(xué)
    給我解釋一下