這兩筆分錄是怎么得到的？計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值是多少？

請問老師，這兩筆分錄是怎么得到的。他們的計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值是多少

：同學(xué)
2021-06-23 17:52:06
閱讀量 376
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這兩筆分錄是怎么得到的？計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值是多少？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！


    轉(zhuǎn)回7.5的遞債是投資時(shí)點(diǎn)公不等于賬的50,19年實(shí)現(xiàn)了40%，20年實(shí)現(xiàn)了60%，實(shí)現(xiàn)的部分會(huì)轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，因此遞延所得稅負(fù)債會(huì)減少。

    轉(zhuǎn)回20的遞資內(nèi)部交易的存貨第一年確認(rèn)了80的未實(shí)現(xiàn)，所以確認(rèn)了20的遞資，20年剩余部分全部對外銷售，因此不存在遞延的問題了，但是因?yàn)槲覀兪堑诙昃巿?bào)，所以把第一年確認(rèn)遞資的分錄抄寫了一遍，所以要把這筆抄寫的分錄沖掉。

    希望可以幫到你，繼續(xù)加油！


    以上是關(guān)于賬,賬面價(jià)值相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 19:16:37
  • 收起
    ：同學(xué)學(xué)員追問
    7.5的遞債可以理解為賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是0，沒有差異，故轉(zhuǎn)回？
    2021-06-23 23:06:08
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可以這樣理解。

    2021-06-24 12:44:45
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其他回答

  • C同學(xué)
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    • 劉老師
      按你最初的成本，你無形資產(chǎn)的攤銷要咨詢稅務(wù)是不是符合要求
    • C同學(xué)
      如果攤銷年限和稅法的一致呢？
    • 劉老師
      那就按現(xiàn)在的結(jié)果就可以了
    • C同學(xué)
      是我沒說清楚，是研發(fā)形成的無形資產(chǎn)，稅法規(guī)定按75％加計(jì)攤銷，那計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？還有預(yù)收賬款，是已開發(fā)票貨未發(fā)，公司沒做收入但已開發(fā)票稅法不是就要計(jì)稅嗎？
    • 劉老師
      就是你的資本化的金額，同學(xué)，對的
  • 楊同學(xué)
    您好，老師，這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)210，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是多少啊
    • 楊老師
      計(jì)稅基礎(chǔ)=2700-2700/7.5/2=2520，賬面價(jià)值在合并報(bào)表認(rèn)可的是原賬面價(jià)值扣除折舊，等于2400-2400/10*3=1680可抵扣暫時(shí)性差異=2520-1680=840，遞延所得稅資產(chǎn)=840*0.25=210
    • 楊同學(xué)
      老師，計(jì)稅基礎(chǔ)是以購買方為標(biāo)準(zhǔn)嗎
    • 楊老師
      是的，購買方價(jià)格是計(jì)稅基礎(chǔ)的的依據(jù)。
  • 凱同學(xué)
    這道題的年末的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么得來的
    • 徐老師
      賬面價(jià)值是按照會(huì)計(jì)的處理原則，前面資產(chǎn)章節(jié)就是講的這個(gè)，比如固定資產(chǎn)折舊減值，交易性金融資產(chǎn)公允變動(dòng)，持有至到期投資的攤余成本，應(yīng)收的減值 計(jì)稅基礎(chǔ)是按照稅務(wù)規(guī)定，應(yīng)收、金融資產(chǎn)都是按照歷史成本確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)，固定資產(chǎn)按照稅法的折舊，稅法不承認(rèn)減值和公允變動(dòng)
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