解析第8問(wèn)可抵減的應(yīng)納稅所得額這一條，適用的是哪個(gè)優(yōu)惠政策？第9問(wèn)應(yīng)納稅所得額里-500是減的什么數(shù)

老師，解析里第8問(wèn)可抵減的應(yīng)納稅所得額這一條學(xué)生不明白，適應(yīng)的是哪個(gè)優(yōu)惠政策嗎？我在講義里未找到…第9問(wèn)應(yīng)納稅所得額里-500是減的什么數(shù)？還有為什么會(huì)調(diào)增固定資產(chǎn)的關(guān)于折舊的應(yīng)納稅額調(diào)整呢？總額小于500萬(wàn)的固資企業(yè)可以一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，這個(gè)調(diào)整也不明白。請(qǐng)老師幫忙答疑！謝謝

C同學(xué)
2021-06-23 12:38:09
閱讀量 347
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于解析第8問(wèn)可抵減的應(yīng)納稅所得額這一條，適用的是哪個(gè)優(yōu)惠政策？第9問(wèn)應(yīng)納稅所得額里-500是減的什么數(shù)我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好!

    1.、對(duì)應(yīng)的這個(gè)政策哈：企業(yè)?購(gòu)置并實(shí)際使用《優(yōu)惠目錄》規(guī)定的?環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等?專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的?投資額的 10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后?5 個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。

    2、稅法上允許一次性扣除成本，而會(huì)計(jì)上還是分期計(jì)提折舊，所以會(huì)有先減固定成本再加上當(dāng)期已計(jì)提折舊

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    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 13:50:35
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其他回答

  • 平同學(xué)
    企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策為什么是應(yīng)納稅所得額乘以15%，然后用應(yīng)納稅所得額乘以25%減應(yīng)納稅所得額乘以15%得的數(shù)繳納所得稅呢？15%怎么來(lái)的。
    • 徐老師
      你是享受的那種優(yōu)惠，是核定的毛利率還是什么？
    • 平同學(xué)
      老師你好，我們是一般納稅人，查賬征收，填表的時(shí)候提示可以減半征收，減免額就是應(yīng)納稅所得額乘以15%。
    • 徐老師
      那你應(yīng)該是符合小型微利企業(yè)的條件優(yōu)惠，25%減半10%（25%-15%）。
    • 平同學(xué)
      老師，能詳細(xì)說(shuō)下這個(gè)優(yōu)惠政策嗎？不太明白。
    • 徐老師
      為進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下： 　　一、自2017年1月1日至2019年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由30萬(wàn)元提高至50萬(wàn)元，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　前款所稱小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)： 　?。ㄒ唬┕I(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元； 　?。ǘ┢渌髽I(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。 　　二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。 　　所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
  • *同學(xué)
    老師，所所得稅年報(bào)里的減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表里的第一行小微企業(yè)減免所得稅額是填寫(xiě)賬面所得額還是調(diào)整以后的應(yīng)納稅所得額啊
    • 秦老師
      填調(diào)整以后的應(yīng)納稅所得額
    • *同學(xué)
      這張表里有個(gè)數(shù)據(jù)讀取，我點(diǎn)了以后還是沒(méi)有顯示，是因?yàn)樘潛p才不顯示嗎？
    • 秦老師
      是的，虧損這張表不會(huì)有數(shù)據(jù)的
  • 劉同學(xué)
    應(yīng)納稅額 是指企業(yè)按照稅法的規(guī)定，經(jīng)過(guò)計(jì)算得出的應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的所得稅金額。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額。 請(qǐng)問(wèn)，在船舶噸稅免征優(yōu)惠中第一條 應(yīng)納稅額在人民幣50元以下的船舶免征 這里的應(yīng)納稅額是什么意思？ 應(yīng)納稅額在不同的稅種里有不同的解釋嗎？
    • 劉老師
      就是算出來(lái)的應(yīng)該繳納的稅額，在你這個(gè)題里應(yīng)納稅額就是指應(yīng)納的船舶噸位稅。
    • 劉同學(xué)
      哦，這個(gè)應(yīng)納稅額名稱，在不同的稅種里面，就是這個(gè)稅種的計(jì)稅基礎(chǔ)（計(jì)算出來(lái)的），這樣理解沒(méi)錯(cuò)吧
    • 劉老師
      計(jì)稅基礎(chǔ)=應(yīng)納稅所得額 要繳納的稅額=應(yīng)納稅額 應(yīng)納稅所得額*不同稅種的稅率=應(yīng)納稅額
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