大藍(lán)本合報(bào)45題一月份的計(jì)提折舊已在綜合收益中，為何所得稅中的調(diào)整折舊額還是150？

大藍(lán)本合報(bào)45題，一月份提的折舊已經(jīng)在綜合收益里面了，為什么所得稅里面調(diào)整折舊那里還是150，不是應(yīng)該扣除一月份已經(jīng)提的嗎？從另外一個(gè)角度，年末的計(jì)稅基礎(chǔ)就是3000-3000/20*1.5=2775，年末賬面價(jià)值3700，差異1450，其中產(chǎn)生于轉(zhuǎn)換日的587.5對(duì)應(yīng)其它綜合收益，剩余的對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用

卓同學(xué)
2021-06-23 09:08:27
閱讀量 356
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于大藍(lán)本合報(bào)45題一月份的計(jì)提折舊已在綜合收益中，為何所得稅中的調(diào)整折舊額還是150？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好呀~

    是的，同學(xué)的理解是正確的~后面調(diào)整應(yīng)該扣除一月份的~題目這里有點(diǎn)問(wèn)題，同學(xué)棒棒噠~

     希望老師的解答有幫助到你，繼續(xù)加油喔，堅(jiān)持學(xué)習(xí)最光榮~！


    以上是關(guān)于額,折舊額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-06-23 09:57:04
  • 收起
    卓同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    所以這里到底1月份提不提折舊呢 我感覺(jué)有些題提了 有些題又沒(méi)提 真的暈了
    2021-06-23 10:21:07
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)你好呀~ 

    這里出題，應(yīng)該將日期寫(xiě)為1月31日，這樣一月份計(jì)提折舊，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)停止折舊是從下月起不計(jì)提，所以1月份應(yīng)該計(jì)提，只是題目寫(xiě)的是1月2日，實(shí)質(zhì)上是12月底就應(yīng)該視同停止折舊，所以有爭(zhēng)議，同學(xué)只要理解了知識(shí)點(diǎn)就可以哈，題干不嚴(yán)謹(jǐn)，包括后續(xù)所得稅費(fèi)用計(jì)算也有問(wèn)題~

    繼續(xù)加油喔，祝你順利通過(guò)考試~！

    2021-06-23 11:13:28
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其他回答

  • H同學(xué)
    匯算清繳中資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表中的賬載金額一欄中的資產(chǎn)原值是19年賬面價(jià)值還是購(gòu)買(mǎi)的原值，本年折舊就是19年的折舊額、累計(jì)折舊是以前年度至到19年12月的合計(jì)折舊金額，稅收金額一欄中資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、稅收折舊額、累計(jì)折舊額怎么填
    • 張老師
      你好，按照原值填列，本年折舊就是19年的折舊額，累計(jì)折舊是累計(jì)到19年12月的合計(jì)折舊金額，稅收金額一欄中資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是購(gòu)買(mǎi)原值、稅收折舊額是19年本年度稅法上計(jì)提的折舊額、累計(jì)折舊額是稅法口徑截止19年底累計(jì)的折舊總額
    • H同學(xué)
      業(yè)務(wù)招待費(fèi)中19年12月份的2000元支付時(shí)直接走其他應(yīng)付款了，沒(méi)有進(jìn)管理費(fèi)用，我想到20年再調(diào)整的，那么匯算清繳中的賬載金額這個(gè)2000元要算進(jìn)去嗎？稅收金額要算進(jìn)去嗎？
    • 張老師
      你好，這個(gè)金額要算上，因?yàn)檫@個(gè)是19年的歸屬期費(fèi)用
  • 若同學(xué)
    固定資產(chǎn)折舊，本月折舊合計(jì)數(shù)額沒(méi)問(wèn)題，可是在計(jì)算累計(jì)折舊合計(jì)數(shù)時(shí)多合計(jì)出510元，資產(chǎn)負(fù)債表中的累計(jì)折舊期末數(shù)如何改？
    • 丁老師
      是不是前面那個(gè)月的折舊金額弄錯(cuò)了。
    • 若同學(xué)
      老師，折舊金額沒(méi)錯(cuò)，就是累計(jì)折舊時(shí)合計(jì)錯(cuò)了~
    • 丁老師
      報(bào)表期末數(shù)可以直接修改。 那如果錯(cuò)了報(bào)表修改后應(yīng)該是不平的，或者之前是不平的。
    • 若同學(xué)
      是的老師，我修改報(bào)表就不平了，帳沒(méi)有錯(cuò)，就是報(bào)表不平，怎么辦呢？
    • 丁老師
      那肯定有數(shù)據(jù)是錯(cuò)的，不然不可能不平的。你看下你賬面的累計(jì)折舊是多少實(shí)際應(yīng)提的是多少
  • 白同學(xué)
    對(duì)固定資產(chǎn)采用綜合折舊率，綜合折舊率的計(jì)算公式中，公司已計(jì)提完畢的資產(chǎn)是否要納入其中
    • 張老師
      固定資產(chǎn)綜合折舊率指某一期間全部固定資產(chǎn)折舊額與全部固定資產(chǎn)原價(jià)的比率，所以即使已計(jì)提完畢的資產(chǎn)也要納入其中。
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    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為13%的貨物時(shí)，其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷(xiāo)售商品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

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