是費用化在3年內每年利潤可以納稅調減費用的75%嗎？

其他回答

• 木同學
  19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬，費用化400，資本化600，19年7月1號達到預定用途，預計可以使用5年，無殘值 19年應納稅調減400×75%+75%×600/5×6/12
  • 楊老師
    您好，同學，費用化部分加計遞減400*75%，資本化部分是必須攤銷的前提下，可以按照你的方法加計抵減的。
• 宋同學
  16年多計費用，17年通過以前年度損益調整科目調減，那16年所得稅匯算清繳時申報的利潤表是在16年利潤表的基礎上調減多計的費用后申報嗎？直接在相應費用科目調減數據嗎？資產負債表不用變是嗎？
  • 胡老師
    是的。
  • 宋同學
    有補繳14年度的附加稅通過以前年度損益調整科目，那16年度所得稅清算時利潤表要調么，怎么調？
  • 胡老師
    利潤表不用調，在申報表納稅調整表里填。
  • 宋同學
    那就是屬于16年度的要調整利潤表，不屬于的就為了調整所得稅是么？14年補繳的稅費對應的所得稅可以沖減的吧？
  • 胡老師
    所得稅匯算是調表（申報表）不調賬。涉及往年所得稅的可以追溯至發(fā)生年度（不超過五年）抵減所得稅，但這個要稅務局審批。
• 百同學
  2010年支付09年費用時記入以前年度損益調整，在6月前09年所得稅匯算時可調減利潤嗎
  • 董老師
    對于10年支付09年房租，我認為不應該通過“以前年度損益調整”。
    09年應該依據權責發(fā)生制，計入09年費用，10年只是支付過程，不涉及損益科目。
    如果09年未計提，10年支付直接計入10年費用也未嘗不可（只是違背權責發(fā)生制），不影響匯算清繳。