因?yàn)闀?jì)和稅法差異從第四年開始，所以第四年開始納稅調(diào)減嗎？

老師請教一下，所得稅章節(jié)，講義第五頁經(jīng)典例題1，固定資產(chǎn)會計(jì)折舊3年，稅法五年，第一年賬面價值2000，稅法計(jì)稅基礎(chǔ)2400，我做題時是不是可以這么理解：1、先看第一年賬面2000<計(jì)稅基礎(chǔ)2400，表明剛開始是納稅調(diào)增的，而且因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)可抵扣的大，所以是可抵扣的暫時性差異，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。2、因?yàn)槭菚簳r性差異，后面勢必要調(diào)減，那么調(diào)減的時間應(yīng)該就在第四年，因?yàn)闀?jì)和稅法差異從第四年開始，所以第四年開始納稅調(diào)減。

郝同學(xué)
2021-06-21 19:56:04
閱讀量 344
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于因?yàn)闀?jì)和稅法差異從第四年開始，所以第四年開始納稅調(diào)減嗎？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好，同學(xué)理解的沒有問題。但是不是調(diào)減，叫轉(zhuǎn)回。同學(xué)繼續(xù)加油哦~~


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 20:06:24
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其他回答

  • 愛同學(xué)
    老師您好！這個課本例題，計(jì)提折舊為什么是在第四年開始，這個第四年不是指年末嗎？
    • 周老師
      因?yàn)榻ㄔO(shè)期三年，是指第四年年末
    • 愛同學(xué)
      知道啦。謝謝老師
    • 周老師
      不客氣的同學(xué)，如果問題已經(jīng)解答，就對老師的解答進(jìn)行評分吧，謝謝！祝學(xué)習(xí)愉快！
  • 冰同學(xué)
    企業(yè)從開業(yè)的第3年都是虧損，合計(jì)虧損50萬，第四年開始盈利20萬，所得稅的分錄怎么寫
    • 熊老師
      你這個總的還是虧損，不用交所得稅。不用處理所得稅計(jì)提分錄。
  • 菩同學(xué)
    遞延年金從第四年開始每年年初支付a直到第八年年初止的現(xiàn)值
    • 汪老師
      第4年年初開始支付到第八年年初止一共支付了5年.(45678年的年初)第一次支付是第4年年初也即第3年末.所以求現(xiàn)值是先將其視為普通年金折到第3年初即第2年末.a(p/ai5)再折到當(dāng)前.a(p/ai5)(p/si2).
      如果是年末支付則a(p/ai5)(p/si3).
      這種題如果在大腦里想想不出來的話可以畫線段圖幫助理解.
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