如果不發(fā)生這個內(nèi)部交易也就不會有增值稅，合報也不會認可吧？

增值稅不抵消嗎？如果不發(fā)生這個內(nèi)部交易也就不會有增值稅，合報也不會認可吧

未同學
2021-06-21 01:57:03
閱讀量 567
  • 戚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于如果不發(fā)生這個內(nèi)部交易也就不會有增值稅，合報也不會認可吧？我的回答如下：

    愛思考的同學，你好(?*?*?)

    因為合報不認的是內(nèi)部交易的損益，增值稅是價外稅，最終上交給國家，因此無需抵銷。
    希望老師的解答能幫助同學更好的理解，繼續(xù)加油，早日拿下CPA證書哈~~~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 09:13:19
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其他回答

  • 劉同學
    合并報表不承認母子的交易應(yīng)當也不會承認遞延啊
    • 王老師
      您好，因為未實現(xiàn)對外銷售部分的商品在單家報表上賬面價值與計稅基礎(chǔ)不一樣，形成遞延所得稅。
    • 劉同學
      現(xiàn)在說的是合并呀
    • 王老師
      您好，您可以這樣理解，舉例，銷售方銷售商品計稅基礎(chǔ)等于賬面價值等于100，按120銷售給子公司，子公司全部未銷售，期末計提減值30。所以期末合并報表的計稅基礎(chǔ)是100，賬面價值90，在合并報表層面需要確認遞延所得稅資產(chǎn)。您看方便您理解不。
    • 劉同學
      就是賣給被投資單位之后減值了，并不是之前的遞延
    • 王老師
      您好，您的理解非常正確。之前的遞延都抵消了。
  • e同學
    合報里的內(nèi)部交易 稅法是不是都認可 內(nèi)部交易的售價啊
    • 倪老師
      你好，這個合并報表的內(nèi)部交易是要抵消的。 稅法上面只要不是偏離市場價格太多，也是可以的
    • e同學
      母子公司的內(nèi)部交易 也會是正常業(yè)務(wù)往來吧 稅法是不是基本認可那個售價 稅基就是售價了
    • 倪老師
      我知道要抵銷 我意思是 稅基是不是就是賣價了
    • e同學
      你好，是的，就是這個售價的
  • 大同學
    如果別人把錢轉(zhuǎn)入我們公賬，也沒有真實交易，是不是也不可以開具增值稅發(fā)普票呢？
    • 余老師
      是的。沒有真實交易按規(guī)定是不能開具發(fā)票的
    • 大同學
      但是，老板非要開呢？而且錢款也沒有走我們公司賬戶，
    • 余老師
      這種就屬于虛開發(fā)票，開票會有稅務(wù)風險的。
    • 大同學
      老師，，像這種，是不是開票人也承擔責任啊
    • 余老師
      是的，如果查到是有責任的
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