為什么2萬(wàn)不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵減？

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• 大同學(xué)
  老師不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么不可以寫(xiě)貸進(jìn)項(xiàng)稅額與之前的借進(jìn)項(xiàng)稅額抵減，為什么要貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?這兩者有什么區(qū)別嗎？
  • 顏老師
    你好 你這個(gè)是說(shuō)的月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候嗎
  • 大同學(xué)
    不是，如果外購(gòu)100元貨物用于職工福利 ①購(gòu)入時(shí)： 借：庫(kù)存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　100 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）　 13 　貸：銀行存款 113 ②因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不可抵扣 借：庫(kù)存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　13 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）　　 13 ③實(shí)際發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利　　　　　　　113 　貸：庫(kù)存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　113 我疑惑的是②中為什么不可以這樣寫(xiě)，這樣將之前①中的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，為什么要用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？ 借：庫(kù)存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　13 　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　 13
  • 顏老師
    你好 你第一個(gè)是做錯(cuò)了分錄了嗎 應(yīng)該還是進(jìn)項(xiàng)稅 不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出哦 ；
  • 大同學(xué)
    嗯嗯第一個(gè)寫(xiě)錯(cuò)了應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額，所以老師我疑惑的是②中為什么不可以這樣寫(xiě)，這樣將之前①中的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，為什么要用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
  • 顏老師
    你好 你們外購(gòu)的貨物用途到職工薪酬 這個(gè)是不視同銷售 。但是這個(gè)需要轉(zhuǎn)出的 如果你取得專票的話
• 冰同學(xué)
  進(jìn)項(xiàng)稅為什么不能沖抵留抵稅額
  • 王老師
    1、企業(yè)期初應(yīng)納稅額=本期銷項(xiàng)-本期進(jìn)項(xiàng)
    2、若應(yīng)納稅額<0，則|應(yīng)納稅額|(絕對(duì)值)=本期留抵稅額
    3、待到下期時(shí)企業(yè)的應(yīng)納稅額=本期銷項(xiàng)稅額-上期留抵稅額-本期留抵稅額
    就會(huì)出現(xiàn)如2和3的反復(fù)
• 荷同學(xué)
  農(nóng)業(yè)產(chǎn)品什么情況下能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額，什么時(shí)候不能
  • 張老師
    農(nóng)業(yè)產(chǎn)品與其他貨物在“能夠”抵扣進(jìn)項(xiàng)稅方面沒(méi)什么不同。只要它符合一般納稅人能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)的各項(xiàng)規(guī)定，它一樣的抵。當(dāng)然，其他貨物什么時(shí)候不能它也什么時(shí)候不能。
    只是，它在抵扣時(shí)，計(jì)算方法與稅率（準(zhǔn)確地說(shuō)是扣除率）與其他貨物不一樣：
    稅率：13%
    計(jì)算：買(mǎi)價(jià)13%=稅額
    例：某一般納稅人向果農(nóng)購(gòu)進(jìn)蘋(píng)果10000元制作蘋(píng)果汁。
    借：原材料 （10000-1000013%=）8700
    借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）1300
    貸：現(xiàn)金 10000