請(qǐng)問一下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄為什么是11.66，不應(yīng)該是402-390=12嗎？

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• 張同學(xué)
  請(qǐng)問一下有一筆外匯進(jìn)入公司賬戶上，請(qǐng)問一下這個(gè)外匯款，應(yīng)該怎么做分錄呢？下面這個(gè)金額12是什么呢？
  • 李老師
    你好,手續(xù)費(fèi) 借:銀行存款 45960.51 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 12*當(dāng)天外匯管理局的中間價(jià) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益(倒擠差) 貸:應(yīng)收賬款 7043*當(dāng)天外匯管理局的中間價(jià)(或者沖你之前入賬的應(yīng)收賬款金額)
  • 張同學(xué)
    但是這個(gè)金額12月在明細(xì)對(duì)賬單中沒有這一筆12元的費(fèi)用??？只有45960.51元這一筆的收入錢啊
  • 李老師
    你好,這是銀行收的手續(xù)費(fèi)
  • 張同學(xué)
    應(yīng)該不是的，這個(gè)金額12是外匯回單上顯示的，但是實(shí)際上明細(xì)流水對(duì)賬單上沒有這個(gè)12元的記錄
  • 李老師
    你好，這筆手續(xù)費(fèi)是直接在你的收款金額里減了再入賬的，所以你對(duì)賬單不顯示。但你和你的應(yīng)收賬款比較，就可以看出來。
  • 張同學(xué)
    我們公司跟他們簽的合同上寫的金額是美元的7043元，我們?nèi)ソY(jié)匯時(shí)入到基本賬戶上就是45960.51元，打這筆結(jié)匯到基本戶上的回單上就有12,但是明細(xì)流水對(duì)賬單上沒有12這筆錢的
  • 李老師
    你好，如果是按7043換匯入的人民幣，手續(xù)費(fèi)就是對(duì)方承擔(dān)了
  • 張同學(xué)
    那么我們?cè)撊胭~的人民幣金額是多少呢？
  • 李老師
    你好,你賬上收到多少錢就入多少賬.入45960.51.(7043*6.5257))然后你看你之前記賬記應(yīng)收賬未的時(shí)候記了多少,二者之間的差沖匯兌損益.
  • 張同學(xué)
    我沒有記應(yīng)收賬款呀？哪里的匯兌損益
  • 李老師
    你好,你出貨的時(shí)候沒記收入嗎, 如果沒記收收入, 你現(xiàn)在入 借:銀行存款? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
  • 張同學(xué)
    這個(gè)是我們外國(guó)公司提供咨詢服務(wù)的收入，不是貨物
  • 李老師
    你好,如果你們公司不是做咨詢服務(wù)的,就入其他業(yè)務(wù)收入.
  • 張同學(xué)
    是做咨詢服務(wù)的，但是你不是我之前沒有記入應(yīng)收賬款嗎？我沒記入應(yīng)收賬款過
  • 李老師
    你好,你收到錢就是入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,之前沒入應(yīng)收賬款,直接入賬就可以 借:銀行存款? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
• A同學(xué)
  老師，這個(gè)題怎么做？為什么會(huì)是12？不應(yīng)該是0嗎？
  • 程老師
    企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，投資企業(yè)確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，應(yīng)當(dāng)以長(zhǎng)期股權(quán)投資的【賬面價(jià)值】以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，投資企業(yè)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。 這道題在發(fā)生虧損前的賬面價(jià)值=280-12=268 本題按照持股比例計(jì)算，甲公司的虧損分擔(dān)額為300萬元，而長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值=280(長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的余額)-12(長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的科目余額)=268(萬元)，所以應(yīng)該沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資268萬元。 長(zhǎng)期股權(quán)投資原有的科目余額為280萬元，所以沖減后，長(zhǎng)期股權(quán)投資的科目余額應(yīng)為12萬元?！咀⒁忸}目問是長(zhǎng)投的賬面余額，如果是問長(zhǎng)投的賬面價(jià)值則需要減去減值=12-12=0】
• H同學(xué)
  老師，您好，請(qǐng)問 這個(gè)分錄為什么是借款？ 不應(yīng)該是所有者嗎？ 謝謝。
  • 袁老師
    根據(jù)你的業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)該是實(shí)收資本
  • H同學(xué)
    您好，請(qǐng)問，這個(gè)計(jì)提增值稅和稅金及附加怎么做？
  • 袁老師
    第一張憑證是因?yàn)榻杩钊耸欠ㄈ怂圆艜?huì)做這個(gè)分錄嗎？ 謝謝。
  • H同學(xué)
    沒看到你說的借款憑證，只是稅金。你這個(gè)稅金憑證是對(duì)的