第二題這里為什么那些稅可以扣除呢，那不等于沒交嗎？

其他回答

• 凱同學(xué)
  為什么退稅公式要先除以1.13再乘退稅稅率，先除以1.13的話不就等于沒交稅嗎，那還退什么稅呢
  • 楊老師
    因為所退的金額是含稅金額的
• L同學(xué)
  老師，第三題那個外購自用為什么進(jìn)賬稅可以抵扣？第四題那個自產(chǎn)自用，為什么不能視同銷售呢？
  • 易老師
    按照現(xiàn)行增值稅制度的規(guī)定，企業(yè)購入工程物資用于不動產(chǎn)在建工程發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅額，其進(jìn)項稅額應(yīng)自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%，因此，不計入工程物資成本，但是第一年可抵扣的部分，記入“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目的借方，留待第二年抵扣的部分，記入“應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣進(jìn)項稅額”科目的借方。 在建工程領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品，按照現(xiàn)行增值稅制度的規(guī)定，其相關(guān)的增值稅進(jìn)項稅額，同樣應(yīng)自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%，因此，不計入不動產(chǎn)在建工程成本，但是因為此產(chǎn)品所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項稅額已于購入原材料或在生產(chǎn)過程中接受勞務(wù)當(dāng)時予以全部抵扣，因此只需將當(dāng)年不可抵扣的40%的部分轉(zhuǎn)出，借記“應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣進(jìn)項稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目。
  • L同學(xué)
    第四問的為什么不能視同銷售？將售價計入成本呢
  • 易老師
    在建工程領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品，不用視同銷售。只是進(jìn)項要分兩年抵扣?，F(xiàn)行的增值稅規(guī)定呢。
  • L同學(xué)
    第二題領(lǐng)用的視同銷售嗎
  • 易老師
    都不用視同銷售。 視同銷售需要交納增值稅的事項有：企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利或個人消費(fèi)，將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資、提供給其他單位或個體工商戶、分配給股東或投資者、對外捐贈等。
• 冰同學(xué)
  老師那這個的第二題呢 為什么不能選擇c選項
  • 王老師
    你好，因為c選項有提到是銀行存款收款憑證，說明借方就是銀行存款科目 而貸方不能是庫存現(xiàn)金科目，因為如果貸方是庫存現(xiàn)金科目那應(yīng)當(dāng)編制現(xiàn)金付款憑證才是的 所以銀行存款收款憑證，是不作為現(xiàn)金日記賬登記依據(jù)的。