進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎，進(jìn)項(xiàng)稅額后續(xù)如何處理？

其他回答

• 丶同學(xué)
  公司留抵進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)警，國(guó)稅要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)出后的進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理
  • 王老師
    這要看你們這些進(jìn)項(xiàng)以前走在哪里？假如是進(jìn)原材料的發(fā)&票，那直接轉(zhuǎn)出走原材料，費(fèi)用的發(fā)&票就直接轉(zhuǎn)出走費(fèi)用；如下：
    借：原材料 （或管理費(fèi)用）
    貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
• 守同學(xué)
  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出年末余額如何處理
  • 楊老師

    一般進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在期末都不會(huì)有余額的，當(dāng)期期末要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里的，也只把增值稅所有稅額全部轉(zhuǎn)入未交增值稅科目后，才會(huì)知道當(dāng)月需要繳納多少增值稅。

    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄：

    借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅

           貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

    如果進(jìn)項(xiàng)稅額期末有余額的話，最好是把余額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里就可以了。

• 左同學(xué)
  外貿(mào)出口企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額要如何處理？
  • 俞老師
    我問(wèn)的是這個(gè)轉(zhuǎn)出的余額要怎么處理
  • 左同學(xué)
    出口退稅的進(jìn)行也是這么結(jié)轉(zhuǎn)？這不是內(nèi)銷的結(jié)轉(zhuǎn)方法嗎
  • 俞老師
    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
  • 左同學(xué)
    1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  • 俞老師
    這個(gè)是“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）額”科目的結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)然出口業(yè)務(wù)也涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也是一樣的處理。