退稅后應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（期末留抵退稅）科目余額是否又回到58萬？

其他回答

• ?同學(xué)
  增值稅留抵退稅均為一級負(fù)債類科目“應(yīng)交稅費”下面的子科目，金額均記在貸方，從計算申報到實際收到退稅款，需要增設(shè)“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目和“留抵稅額退稅”科目。計算留抵稅額時，借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。收到實際退稅后，借記“銀行存款”，貸記“留抵稅額退稅”這樣是否正確
  • N老師
    既然計算留抵稅額時，借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目 收到實際退稅后，借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”
• 安同學(xué)
  因為之前進(jìn)項稅一直超過銷項，所以應(yīng)交稅費科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？ 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（科目余額） 97萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅（科目余額） 110萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬
  • 熊老師
    同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時做，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
  • 安同學(xué)
    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（科目余額） 97萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅（科目余額） 110萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬
  • 熊老師
    同學(xué)你好，你可以這么做，沒問題
  • 安同學(xué)
    這些三級科目的金額我是按他們的累計金額填的，這么填是對的吧，最后這些三級科目下余額是0就對了吧。
• 睿同學(xué)
  申報表期末可留抵稅額是看科目余額表表，應(yīng)交稅費-未交增值稅金額嗎
  • 劉老師
    您好，是的，留抵稅額您只要看應(yīng)交稅費-未交增值稅的借方余額就可以了。 月末,如果有留抵稅額,企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會計處理: 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 如果有應(yīng)交未交增值稅, 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 "應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅，即留抵稅額;貸方余額,反映未交的增值稅。 為您提供解答
  • 睿同學(xué)
    老師，我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費-未交增值稅+之前“轉(zhuǎn)出未交增值稅”的借方余額才等于申報表中期末可留抵稅額。（產(chǎn)生過程:銷項大于進(jìn)項，借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，銀行繳納借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款,2個分錄后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額）
  • 劉老師
    問，之前掛的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方的余額這么結(jié)轉(zhuǎn)抵平?直接借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
  • 睿同學(xué)
    就是前半年銷項稅額大于進(jìn)項有繳納增值稅，后半年進(jìn)項大于銷項，最后年底有留抵