請(qǐng)問這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是母公司角度的分錄吧?可否解釋一下?

請(qǐng)問老師母公司是結(jié)算企業(yè),子公司是接受服務(wù)企業(yè),以現(xiàn)金方式結(jié)算的時(shí)候,貸方是“應(yīng)付職工薪酬”,不能理解。這個(gè)分錄是母公司角度的分錄吧?如果是母公司角度的話,職工也不是母公司的(是子公司接受服務(wù)),為什么要貸應(yīng)付職工薪酬呢?

L同學(xué)
2021-05-03 09:53:53
閱讀量 383
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于請(qǐng)問這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是母公司角度的分錄吧?可否解釋一下?我的回答如下:

    親愛的同學(xué)你好,

    我們需要站在合并報(bào)表的角度去理解這些分錄:

    母公司以現(xiàn)金結(jié)算時(shí):

    在合并報(bào)表角度屬于現(xiàn)金結(jié)算。我們應(yīng)該剩余借:管理費(fèi)用 (保留子公司)貸:應(yīng)付職工薪酬(保留母公司),所以母公司貸方必須為應(yīng)付職工薪酬。

    現(xiàn)金結(jié)算相當(dāng)于長期股權(quán)投資新增投入成本,所以借方必須是長期股權(quán)投資,且需在抵消分錄中抵消。子公司接受母公司投入,屬于資本性投入,貸方應(yīng)為資本公積因此子公司只能按照權(quán)益結(jié)算哦~

    老師這么解釋可以理解嗎,有問題可以及時(shí)和老師溝通喲~


    以上是關(guān)于分錄,會(huì)計(jì)分錄相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-03 10:35:23
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其他回答

  • 耿同學(xué)
    老師,能解釋一下這可會(huì)計(jì)分錄嗎
    • 李老師
      為了準(zhǔn)確核算成本,月末盤點(diǎn)沖回的成本,只調(diào)賬,實(shí)際原材料已經(jīng)領(lǐng)用,所以叫假入庫
    • 耿同學(xué)
      老師,營業(yè)費(fèi)用為啥是負(fù)數(shù)?
    • 李老師
      當(dāng)時(shí)計(jì)入員工餐的成本沒有這么多,現(xiàn)在沖回來了
    • 耿同學(xué)
      老師,我覺得這個(gè)分錄不平,營業(yè)費(fèi)用在貸方是負(fù)的,在借方就是正的,翻譯一下這個(gè)分錄就是借:庫存商品 借:營業(yè)費(fèi)用-員工餐,其實(shí)兩個(gè)都在借方,我還是不懂,如果營業(yè)費(fèi)用是正的,我就懂了
    • 李老師
      做相反分錄就是藍(lán)字,要不就是紅字相同分錄
  • N同學(xué)
    請(qǐng)問!這三筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄?詳細(xì)解釋一下。
    • 張老師
      同學(xué)你好。 1.借:銀行存款 18.11 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 -18.11 2、借:銀行存款 0.99 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) -0.99 3、借:銀行存款 93.01 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) -93.01
    • N同學(xué)
      貸方不寫負(fù)數(shù)有什么區(qū)別?
    • 張老師
      2.3項(xiàng)摘要寫什么?
    • N同學(xué)
      損益類科目一般都是沖借方的紅字。摘要就寫手續(xù)費(fèi)退回即可。
    • 張老師
      這樣寫借貸不平呀
    • N同學(xué)
      怎么會(huì)不平,都是平的。
    • 張老師
      借方0.99貸方-0.99怎么會(huì)平呢?
    • N同學(xué)
      借方:銀行存款0.99 貸方:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)0.99這樣寫有什么區(qū)別?
    • 張老師
      有的,你自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候會(huì)有問題。貸方會(huì)取不到數(shù)。
    • N同學(xué)
      要是貸方紅字0.99借方0.99,記賬憑證借貸雙方不平呀
    • 張老師
      能詳細(xì)講一下操作嗎?
    • N同學(xué)
      是借方紅字。。你仔細(xì)看下上面的分錄
    • 張老師
      我寫的那個(gè)分錄不正確嗎?
    • N同學(xué)
      不是不正確 是在財(cái)務(wù)軟件中結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怕取不到貸方的數(shù)據(jù),一般都是只取借方數(shù)的。
  • A同學(xué)
    解釋一下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄
    • 蔡老師
      出差時(shí)借備用金3000 元
      借其他應(yīng)收款 3000
      貸現(xiàn)金 3000

      回來時(shí)要報(bào)銷實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用2300元
      借管理費(fèi)用 2300
      貸其他應(yīng)收款 2300

      還當(dāng)初借款 700元,
      借:現(xiàn)金700
      貸:其他應(yīng)收款700
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  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率,為什么有9.有10,還有13?

    教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

  • 售后回購,回購價(jià)格低于原售價(jià),視為租賃交易的,能否舉例說明并做會(huì)計(jì)處理?

    教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好:售后回購,如果回購價(jià)是公允價(jià)的話,你這樣想,現(xiàn)在的購買方之后能賣多少錢是不知道的,也就是說他到底是賺還是賠,其實(shí)是看未來的公允價(jià)的,說明此時(shí)出售方已經(jīng)把相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方了,那么這種情況出售方是可以確認(rèn)收入的;相反,如果售后回購的價(jià)格是固定的,也就是跟上述情形相反,說明出售方是不能確認(rèn)收入的,此時(shí)又要分兩種情形:①回購價(jià)>出售價(jià),你這樣想,出售方賣100,最后設(shè)備拿回來的時(shí)候卻還給別人120(多給了),是不是相當(dāng)于之前跟別人借了100,現(xiàn)在還120;其實(shí)就是融資行為;②回購價(jià)<出售價(jià),出售方賣100,最后設(shè)備拿回來的時(shí)候卻只還給別人80(少給了),那這20是不是就相當(dāng)于出售方收取的設(shè)備使用費(fèi)(租賃費(fèi))~同學(xué)可以按照這個(gè)思路再思考一下呢~回購價(jià)<出售價(jià),分錄:①收到錢時(shí),借:銀行存款  貸:其他應(yīng)付款②按照回購價(jià)與出售價(jià)的差額,在相應(yīng)期間確認(rèn)為租賃收入:借:其他應(yīng)付款 貸:租賃收入/其他業(yè)務(wù)收入等。(按照租賃準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定的科目即可)如有疑問歡迎隨時(shí)跟老師交流~祝學(xué)習(xí)愉快!繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??

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