從計(jì)提減值后面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？可以詳細(xì)解釋說明下嗎？

其他回答

• 藍(lán)同學(xué)
  可以詳細(xì)解釋一下以下倆個(gè)會(huì)計(jì)分錄及區(qū)別？
  • 老師
    你好先提一個(gè)點(diǎn)，新準(zhǔn)則下已經(jīng)沒有物資采購這個(gè)科目了，物資采購核算企業(yè)購入材料、商品等的采購成本。商品流通企業(yè)采購商品可以不通過本科目核算，商品流通企業(yè)因采購商品而在期末發(fā)生的在途商品，以及采用實(shí)際成本核算材料、商品的企業(yè)，將本科目改為“1201在途物資”科目，并按照在途物資的核算方法進(jìn)行核算。而應(yīng)付是一種供應(yīng)商關(guān)系比較好，他先把材料給你，但是你沒有付錢，因?yàn)楣举Y金可能暫時(shí)不足，就會(huì)選擇用這樣的方式去購買存貨，對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營來說這是很常見的，
  • 藍(lán)同學(xué)
    謝謝老師，那可以說物資采購科目就是在途物資嗎？
  • 老師
    你好，差不多吧，可以這樣理解，但是新準(zhǔn)則已經(jīng)沒有這個(gè)科目了。
  • 藍(lán)同學(xué)
    老師，銷售商品未付款的分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這個(gè)分錄的貸方為什么不是庫存商品？謝謝老師
  • 老師
    你好庫存商品是用來結(jié)轉(zhuǎn)成本的呀，不是用來結(jié)轉(zhuǎn)收入的呀，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。這是需要兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄來的，你一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)收入，
• J同學(xué)
  沒看明白，老師可以再詳細(xì)說下，從計(jì)提工資到扣社保分錄嗎
  • 薛老師
    你好，計(jì)提工資，借成本費(fèi)用一工資，貸應(yīng)付職工薪酬一工資，計(jì)提社保費(fèi)，借成本費(fèi)用一社保費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)
  • J同學(xué)
    發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬一工資，貸銀行存款，其他應(yīng)付款一個(gè)人社保費(fèi)
  • 薛老師
    這個(gè)怎么可以體現(xiàn)個(gè)人承擔(dān)部分，還有公司承擔(dān)部分呢！
  • J同學(xué)
    繳社保費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)，其他應(yīng)付款一個(gè)人社保費(fèi)，貸銀行存款
  • 薛老師
    老師，保險(xiǎn)費(fèi)可以全部由公司承擔(dān)嗎？
  • J同學(xué)
    你好，可以，社保費(fèi)個(gè)人部分由公司承擔(dān)計(jì)入營業(yè)外支出
  • 薛老師
    老師，您好！ 如果工資3500 社保1600 社保全部由公司承擔(dān)，是不是應(yīng)該這樣做分錄 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用-工資3500 貸應(yīng)付職工薪酬-工資3500 借管理費(fèi)用-社保費(fèi)1600 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1600
    發(fā)放工資， 借應(yīng)付職工薪酬-工資3500 貸銀行存款3500
    扣繳社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1200 營業(yè)外支出400 貸銀行存款1600
  • J同學(xué)
    你好，是這樣的分錄
  • 薛老師
    老師，那這樣的話，應(yīng)付社保費(fèi)有余額400怎么辦
  • J同學(xué)
    你好，借管理費(fèi)用400負(fù)，貸應(yīng)付職工薪酬一工資400負(fù)
  • 薛老師
    其實(shí)在計(jì)提時(shí)，不用全部，要扣400
  • J同學(xué)
    上面分錄應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)400負(fù)數(shù)
  • 薛老師
    計(jì)提時(shí)，社保費(fèi)計(jì)1200.繳納時(shí) 社保費(fèi)1200 營業(yè)外支出400 銀行存款1600 對(duì)嗎？
  • J同學(xué)
    是這樣的才不會(huì)有應(yīng)付職工薪酬余額
  • 薛老師
    清楚了嗎？給個(gè)五星好評(píng)！
• 藜同學(xué)
  會(huì)計(jì)做賬流程具體步驟？最后結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄？請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋說明。
  • 郭老師
    你好，這個(gè)就是先做分錄然后出報(bào)表的。結(jié)轉(zhuǎn)的話
  • 藜同學(xué)
    一、月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)的科目 1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：稅金及附加、所得稅 二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 月末會(huì)計(jì)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用--職工福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi) 借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi) 3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 二、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 三、攤銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用(或營業(yè)費(fèi)用等) 貸：待攤費(fèi)用(或長期待攤費(fèi)用) 四、計(jì)提稅金 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--增值稅 --城建稅 其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 1、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務(wù)支出 3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：稅金及附加 七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用 2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：營業(yè)費(fèi)用 八、季度計(jì)提所得稅 1、提取時(shí) 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 3、上繳所得稅 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金。
  • 郭老師
    謝謝老師
  • 藜同學(xué)
    全部報(bào)稅的流程，麻煩老師在解答一下
  • 郭老師
    報(bào)稅流程就是根據(jù)稅局給你核定的稅種申報(bào)的，這個(gè)只能進(jìn)去電子稅局里面填寫申報(bào)表，你可以看申報(bào)的課程