從計提減值后面的會計分錄對嗎？可以詳細解釋說明下嗎？

其他回答

• 藍同學
  可以詳細解釋一下以下倆個會計分錄及區(qū)別？
  • 老師
    你好先提一個點，新準則下已經(jīng)沒有物資采購這個科目了，物資采購核算企業(yè)購入材料、商品等的采購成本。商品流通企業(yè)采購商品可以不通過本科目核算，商品流通企業(yè)因采購商品而在期末發(fā)生的在途商品，以及采用實際成本核算材料、商品的企業(yè)，將本科目改為“1201在途物資”科目，并按照在途物資的核算方法進行核算。而應付是一種供應商關(guān)系比較好，他先把材料給你，但是你沒有付錢，因為公司資金可能暫時不足，就會選擇用這樣的方式去購買存貨，對企業(yè)日常經(jīng)營來說這是很常見的，
  • 藍同學
    謝謝老師，那可以說物資采購科目就是在途物資嗎？
  • 老師
    你好，差不多吧，可以這樣理解，但是新準則已經(jīng)沒有這個科目了。
  • 藍同學
    老師，銷售商品未付款的分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 這個分錄的貸方為什么不是庫存商品？謝謝老師
  • 老師
    你好庫存商品是用來結(jié)轉(zhuǎn)成本的呀，不是用來結(jié)轉(zhuǎn)收入的呀，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。這是需要兩個會計分錄來的，你一個結(jié)轉(zhuǎn)成本一個結(jié)轉(zhuǎn)收入，
• J同學
  沒看明白，老師可以再詳細說下，從計提工資到扣社保分錄嗎
  • 薛老師
    你好，計提工資，借成本費用一工資，貸應付職工薪酬一工資，計提社保費，借成本費用一社保費，貸應付職工薪酬一社保費
  • J同學
    發(fā)工資，借應付職工薪酬一工資，貸銀行存款，其他應付款一個人社保費
  • 薛老師
    這個怎么可以體現(xiàn)個人承擔部分，還有公司承擔部分呢！
  • J同學
    繳社保費，借應付職工薪酬一社保費，其他應付款一個人社保費，貸銀行存款
  • 薛老師
    老師，保險費可以全部由公司承擔嗎？
  • J同學
    你好，可以，社保費個人部分由公司承擔計入營業(yè)外支出
  • 薛老師
    老師，您好！ 如果工資3500 社保1600 社保全部由公司承擔，是不是應該這樣做分錄 計提工資 借管理費用-工資3500 貸應付職工薪酬-工資3500 借管理費用-社保費1600 貸應付職工薪酬-社保費1600
    發(fā)放工資， 借應付職工薪酬-工資3500 貸銀行存款3500
    扣繳社保 借應付職工薪酬-社保費1200 營業(yè)外支出400 貸銀行存款1600
  • J同學
    你好，是這樣的分錄
  • 薛老師
    老師，那這樣的話，應付社保費有余額400怎么辦
  • J同學
    你好，借管理費用400負，貸應付職工薪酬一工資400負
  • 薛老師
    其實在計提時，不用全部，要扣400
  • J同學
    上面分錄應付職工薪酬一社保費400負數(shù)
  • 薛老師
    計提時，社保費計1200.繳納時 社保費1200 營業(yè)外支出400 銀行存款1600 對嗎？
  • J同學
    是這樣的才不會有應付職工薪酬余額
  • 薛老師
    清楚了嗎？給個五星好評！
• 藜同學
  會計做賬流程具體步驟？最后結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄？請詳細解釋說明。
  • 郭老師
    你好，這個就是先做分錄然后出報表的。結(jié)轉(zhuǎn)的話
  • 藜同學
    一、月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)的科目 1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：管理費用、營業(yè)費用、財務費用 3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：稅金及附加、所得稅 二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 月末會計的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費 1、按工資總額14%提取職工福利費 借：管理費用--職工福利費 貸：應付福利費 2、按工資總額1.5%提取職工教育費 借：管理費用--職工教育費 貸：其他應付款--職工教育費 3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費 借：管理費用--工會經(jīng)費 貸：其他應付款--工會經(jīng)費 二、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費用--折舊費 貸：累計折舊 三、攤銷費用 借：管理費用(或營業(yè)費用等) 貸：待攤費用(或長期待攤費用) 四、計提稅金 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金--增值稅 --城建稅 其他應交款--教育費附加 五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務收入 借：其他業(yè)務收入 貸：本年利潤 3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 1、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務支出 3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：稅金及附加 七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用 1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用 借：本年利潤 貸：管理費用 2、結(jié)轉(zhuǎn)財務費用 借：本年利潤 貸：財務費用 3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用 借：本年利潤 貸：營業(yè)費用 八、季度計提所得稅 1、提取時 借：所得稅 貸：應交稅金--所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 3、上繳所得稅 借：應交稅金--所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金。
  • 郭老師
    謝謝老師
  • 藜同學
    全部報稅的流程，麻煩老師在解答一下
  • 郭老師
    報稅流程就是根據(jù)稅局給你核定的稅種申報的，這個只能進去電子稅局里面填寫申報表，你可以看申報的課程