計(jì)算所得稅時(shí)需把取得發(fā)票前攤銷的裝修費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？

老師，辦公室裝修好投入使用，10個(gè)月后才取得發(fā)票，會計(jì)上每個(gè)月按實(shí)際攤銷，計(jì)算所得稅時(shí)，需要把取得發(fā)票前攤銷的裝修費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？

入同學(xué)
2021-05-01 18:23:49
閱讀量 356
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算所得稅時(shí)需把取得發(fā)票前攤銷的裝修費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好

    是需要的，因?yàn)闆]有開票，所以稅局不認(rèn)這筆支出，所以是需要調(diào) 增的哦~

    祝同學(xué)早日通過CPA哦~


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-01 20:47:44
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其他回答

  • 學(xué)同學(xué)
    稅收滯納金在計(jì)算所得稅應(yīng)納所得額時(shí)需要調(diào)增嗎？
    • 劉老師
      是的，這個(gè)是需要納稅調(diào)增，不能稅前扣除
    • 學(xué)同學(xué)
      但是您看一下，這題并沒有調(diào)增，答案是我瞎蒙的
    • 劉老師
      是題目的問題，還是我理解有問題？
    • 學(xué)同學(xué)
      稅收滯納金是不能稅前扣除，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十條的規(guī)定，稅收滯納金在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得稅前扣除
    • 劉老師
      那就是這個(gè)題目有問題？不得扣除，那肯定要調(diào)增對吧
    • 學(xué)同學(xué)
      是的，需要納稅調(diào)增這個(gè)
  • 彬同學(xué)
    所得稅匯算清繳的時(shí)候裝修費(fèi)和成本調(diào)增的話再什么項(xiàng)目調(diào)增與取得收入無關(guān)的支出還是其他有發(fā)票不過裝修費(fèi)不是要攤銷嗎？當(dāng)時(shí)沒有攤銷所以要調(diào)增，成本也是裝修費(fèi)做的管理費(fèi)用
    • 任老師
      裝修費(fèi)要攤銷的
    • 彬同學(xué)
      您回答的根本不是我要問的問題好嗎？所得稅匯算清繳的時(shí)候裝修費(fèi)和成本調(diào)增的話再什么項(xiàng)目調(diào)增 與取得收入無關(guān)的支出還是其他 我問的是這個(gè)
    • 任老師
      其他 里面調(diào)增
  • 雨同學(xué)
    今年5月底前，有費(fèi)用如長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)，沒有取得發(fā)票，那企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)是不是需要調(diào)增呢？
    • S老師
      是的，需要納稅調(diào)增的了
    • 雨同學(xué)
      如果沒有進(jìn)行納稅調(diào)增，那6月之后后期再收到發(fā)票，怎么處理，不管它，直接將發(fā)票貼在以前的憑證后面去，可以嗎？
    • S老師
      這個(gè)紅沖，重做憑證即可的了
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