固定資產(chǎn)的可抵扣進項稅額等于凈值（1適用率）適用率，為什么直接用5600*13%？

13%對應的不是10%？為什么是9%；固定資產(chǎn)的可抵扣進項稅額等于凈值（1適用率）適用率，為什么直接用5600*13%？

義同學
2021-04-18 19:07:10
閱讀量 715
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于固定資產(chǎn)的可抵扣進項稅額等于凈值（1適用率）適用率，為什么直接用5600*13%？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好

    因為這里沒有明確說明購進玉米之后生產(chǎn)了適用13%稅率的產(chǎn)品，只是這個食品生產(chǎn)企業(yè)購進了，考試如果涉及的話是會體現(xiàn)出來是否用于生產(chǎn)高稅率產(chǎn)品的；

    固定資產(chǎn)購進之后下個月才開始折舊，這里直接1月就管理不善了，所以凈值就是原來的價值


    如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于計算,凈值怎么計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 19:27:19
  • 收起
    義同學學員追問
    為什么不用圖中第三條綠色線處公式，而直接乘13%
    凈值怎么計算
    2021-04-18 21:47:48
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    因為這個固定資產(chǎn)我們在購入的時候就已經(jīng)進行價稅分離了，其賬面成本已經(jīng)是不含稅金額了，所以在計算進項稅額轉(zhuǎn)出的時候直接用賬面價值乘以對應稅率。

    同學所說的第三個公式適用的范圍是：購入固定資產(chǎn)時沒有價稅分離，固定資產(chǎn)的賬面價值是一個含稅價格，所以在改變用途時計算可以抵扣的進項稅額時需要先進行價稅分離，然后再乘以稅率。

    同學繼續(xù)加油哈~

    2021-04-19 11:54:26
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其他回答

  • 春同學
    可抵扣的進項稅額＝固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)凈值/（1＋適用稅率）×適用稅率老師，凈值是不含稅的金額，為什么還要價稅分離呢？
    • 易老師
      從您的描述來看，上述公式中的”固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)“是原本沒有抵扣的、價稅合計金額。
    • 春同學
      沒有抵扣，所以稅也沒有分出來，也就是說這個凈值是含稅的？
    • 易老師
      是的，您的理解完全正確。
  • L同學
    你好，算不得抵扣的進項稅額稅額時固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)是按凈值乘以適用稅率，而不動產(chǎn)用已抵扣進項×不動產(chǎn)凈值率，為什么不同
    • 邵老師
      前后稅率是不是不一樣了，原來是16%，現(xiàn)在是13%
    • L同學
      我說的是計算方法怎么不同啊，怎么跟稅率扯上關(guān)系了
    • 邵老師
      你舉個例子說明怎么不一樣
    • L同學
      轉(zhuǎn)增進項的時候。固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈值÷(1+稅率)*稅率，為什么不動產(chǎn)不這樣，而是用注明或計算的進項×不動產(chǎn)凈值率？
    • 邵老師
      老師。您的意思是因為不動產(chǎn)金額特別大，防止稅率變化，引起要轉(zhuǎn)出的進項稅額金額變化太大，且很有可能是進項轉(zhuǎn)出變少了，對嗎
    • L同學
      所以這樣規(guī)定？
  • 嘟同學
    為什么已抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)不得抵扣的進項計算方法用殘值，不得抵扣的可以抵扣了要用殘值除以1+適用稅率呢
    • 姚老師
      因為已抵扣的固定資產(chǎn)，其殘值是不含稅的，所以之后變成不得抵扣要算進項稅轉(zhuǎn)出的話直接用殘值就行 不得抵扣的固定資產(chǎn)，此時的殘值是含稅的，現(xiàn)在變成可抵扣的話要對殘值先做價稅分離再乘以適用稅率才行
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