涉及甲公司的時候，借銀行存款，貸方30%部分確認主營業(yè)務收入，剩余70%部分確認應付賬款？

甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品劵，持禮品劵的客戶可在指定餐廳用餐。禮品劵向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣（客戶支付100元購買禮品劵，持禮品劵能在餐廳享用售價為200元的餐飲）。甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品劵。禮品劵通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品劵不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品劵的價格。禮品劵出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品劵出售價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔信用風險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責履行與禮品劵相關的義務，包括針對客戶不滿意服務的補救措施。 這題涉及會計分錄是啥樣，謝謝

擱同學
2021-04-18 06:32:59
閱讀量 339
  • 龍老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風趣 通俗易懂 和藹可親 考點抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務，關于涉及甲公司的時候，借銀行存款，貸方30%部分確認主營業(yè)務收入，剩余70%部分確認應付賬款？我的回答如下：

    勤奮的同學你好

    這種題目考我們主要責任人的判斷，不考我們會計分錄，教材上沒給我們提供，這里我們做一下了解即可，涉及甲公司的時候，借銀行存款，貸方30%部分確認主營業(yè)務收入，剩余70%部分確認應付賬款。乙公司時，借應收賬款，銷售費用，貸合同負債

    希望老師的解答能幫助到你！


    以上是關于款,應付賬款相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 10:52:13
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其他回答

  • 夏同學
    企業(yè)預收賬款時，涉及的會計分錄：借：銀行存款 貸：預收賬款；確認收入時借：預收賬款；貸：主營業(yè)務收入；應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）；收到余款時：借：銀行存款；貸：預收賬款。請問：應交稅費必須在確認收入時記錄嗎？例如：預付時：借：銀行存款；貸：預收賬款；應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）這樣可以嗎？
    • 林老師
      你好，同學，增值稅的納稅義務發(fā)生時間為貨物移送當天,也就是說如果貨物的風險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,就應該確認收入,并提增值稅.
    • 夏同學
      第一次預收時：：借：銀行存款；貸：預收賬款；應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）這樣可以嗎？
    • 林老師
      你好，同學，如果商品沒有轉(zhuǎn)移，不需要計提稅啊
    • 夏同學
      教材中：企業(yè)預收款項時,按實際收到的全部預收款,借記“庫在現(xiàn)金\\"\\"銀行在款”科目,:涉及增值稅的,按照預收款計算的應交增值稅記\\"應交稅費-應交增值稅(鎮(zhèn)項稅額)”科目,全部預收款扣除應交增值稅的差額、貸記“預收賬款”科目。怎么理解？
    • 林老師
      你好，除施工企業(yè)外，一般都不用計提增值稅！
  • W同學
    公司當日確認主營業(yè)務收入，借:銀行存款900，貸:主營業(yè)務收入900 第二天銀行收款853這種，我該怎么做分錄，需要寫成借:應收賬款/銀行 900 貸:主營業(yè)務收入900，收款的時候，就借:銀行存款853 借:財務費用/手續(xù)費47 貸:應收賬款/銀行嗎？
    • 趙老師
      您好 請問什么原因只能收回853
    • W同學
      就是post 機銀行手續(xù)費，金額是我自己寫的。。
    • 趙老師
      那可以這樣賬務處理
    • W同學
      好的，謝謝。
    • 趙老師
      不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
  • O同學
    就是我在確認收入的時候，借，應收賬款，貸主營業(yè)務收入，現(xiàn)在有一部分的應收賬款是來抵供應商的，這一部分我是不是還得確認應收賬款 供應商名字，這樣對嗎
    • 孫老師
      是啊，因為應收賬款下面是會設置明細的，你要找到對應的供應商的
    • O同學
      有一筆售后費由供應商承擔，也是抵供應商的貨款 我是做的第一筆，可老會計說做的第二筆，像這兩筆的區(qū)別又在哪呢
    • 孫老師
      這個就是有沒有留下痕跡了，如果通過營業(yè)收入，這樣就會留下發(fā)生額的
    • O同學
      意思是兩種做法都沒問題，做營業(yè)費用就是會有發(fā)生額？
    • 孫老師
      是的，在營業(yè)費用那邊一進一出，就會造成痕跡，也就是發(fā)生額的
  • 淺同學
    甲方當月代發(fā)一部分工資 計提分錄：借：工程施工-人工成本 貸：應付職工薪酬 當月由于不開票確認收入，發(fā)放工資時借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-甲方 等確認收入時借：其他應付款-甲方 貸：應收賬款 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 分錄可以這樣寫嗎
    • 劉老師
      你好，計提分錄：借：工程施工-人工成本 貸：應付職工薪酬 當月由于不開票確認收入，發(fā)放工資時借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-甲方 等確認收入時借：其他應付款-甲方 借銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 這樣做也可以
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