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老師我還是不理解。比如稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000.稅收滯納金200元。那么企業(yè)自己算得是其它—200=1000元,那么其它等于1200元。稅務(wù)局不認(rèn)可,加回去。那應(yīng)該是1200+200啊。沒(méi)有200元的情況下,企業(yè)其它算出來(lái)1200,然后發(fā)現(xiàn)滯納金了用1200-200等于1000元。我們補(bǔ)回來(lái),應(yīng)該用1200+200=1400。所以不理解,公式我會(huì)計(jì)算,只是自己是這樣的想法
勤奮的同學(xué),你好。
稅前利潤(rùn)里面都是包含了這些不得扣除的項(xiàng)目的,比如這個(gè)1000里面就是包含了滯納金200,稅務(wù)局不讓扣這200,所以我們就直接在1000點(diǎn)基礎(chǔ)上加回200,也就是1200。就沒(méi)有你說(shuō)的1400
舉個(gè)例子,稅前利潤(rùn)100,里面是已經(jīng)扣了營(yíng)業(yè)外支出的罰款支出10的,現(xiàn)在稅務(wù)局不讓扣這個(gè)10,所以我們直接把10加到100里面就行了,就相當(dāng)于沒(méi)有扣這筆10。
希望我的回答能幫到你
祝你早日通過(guò)考試
比如公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是110,然后營(yíng)業(yè)外支出中就一筆罰款10,所以我們直接計(jì)算出來(lái)的利潤(rùn)總額就是110-10=100,我們?cè)谏陥?bào)所得稅的時(shí)候,稅務(wù)局不讓你扣這個(gè)10,所以我們就直接拿110去計(jì)算所得稅了,也就是相當(dāng)于我們用利潤(rùn)總額100在把扣掉的10加回來(lái)。如果按照你的想法,那就是在110點(diǎn)基礎(chǔ)上又加上這個(gè)10了,這就不對(duì),這個(gè)罰款只是不讓你扣,并不是說(shuō)還要把他加進(jìn)來(lái)。所以稅務(wù)局認(rèn)的就是110的應(yīng)納稅所得額。
這樣說(shuō)能理解不?
解析里這句話20天輔導(dǎo)書沒(méi)找到呢,我也不太理解!...
老師,請(qǐng)問(wèn)本題為何不是選項(xiàng)A正確?...
老師,這個(gè)有點(diǎn)看不懂,上面說(shuō)不能抵扣但書上說(shuō)可以抵扣...
d為什么不對(duì)...
為什么不包括個(gè)體工商戶...
運(yùn)費(fèi)的10.9是價(jià)稅合計(jì)數(shù),價(jià)稅分離為什么是10.9÷1.0...
這個(gè)題問(wèn)的是進(jìn)口高檔香水晶應(yīng)納稅額的計(jì)算,怎么答案也有 C和...
老師您好!請(qǐng)問(wèn)下押題卷的這道不定項(xiàng)題目里的這個(gè)稅收滯納金5萬(wàn)...
他都說(shuō)明了,其中包括了,稅收滯納金和超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。那我不...
適合考中級(jí)國(guó)際薪稅師的人員主要有:1、會(huì)計(jì)人員;2、工作兩年以上,但限尚未達(dá)到高級(jí)級(jí)報(bào)考要求的財(cái)務(wù)人等等。其實(shí)只要符合報(bào)考條件的人員,都可以報(bào)名參加考試的,尤其是想要從事財(cái)稅、財(cái)務(wù)等工作的人員。
國(guó)際薪稅師是集人力資源管理師、稅務(wù)師等相關(guān)要求于一身的創(chuàng)新型、復(fù)合型、知識(shí)型、全球化專業(yè)人才。
企業(yè)返稅是怎么回事?企業(yè)返稅是反哪些稅?今天高頓小編和大家來(lái)講一講企業(yè)返稅的定義,希望能夠幫助到大家理解。
國(guó)際薪稅師一年四考,意味著每個(gè)人都會(huì)有四次報(bào)名國(guó)際薪稅師的機(jī)會(huì)。有基礎(chǔ),學(xué)習(xí)能力比較強(qiáng)的考生,備考時(shí)間可能會(huì)少一些。沒(méi)有基礎(chǔ),但是接受能力強(qiáng)的考生,可以提前備考。
個(gè)人所得稅到年底返還嗎?怎么返還?每年在個(gè)稅返還的時(shí)候,有的同學(xué)能返還很多,有的同學(xué)則反而要交錢,今天高頓小編和大家來(lái)講一講個(gè)稅的返還相關(guān)政策。
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述: 一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過(guò)500萬(wàn)元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600,然后其中500萬(wàn)免稅,剩下100萬(wàn)減半征收,所以最后只有50萬(wàn)是征稅的,所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600,只有50需要交稅,所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過(guò)考試!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好~投分送視同銷售,換投抵說(shuō)的消費(fèi)說(shuō)中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品,應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí),有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦~
教師回復(fù): 同學(xué)你好:納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)??荚図樌ㄟ^(guò),加油!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好~業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售(營(yíng)業(yè))收入,不是企業(yè)全部收入。銷售(營(yíng)業(yè))收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)(收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi))收入等其他業(yè)務(wù)收入,還包括視同銷售收入。但不含營(yíng)業(yè)外收入和投資收益(從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外)學(xué)習(xí)加油,堅(jiān)持就是勝利~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好:計(jì)稅價(jià)格是計(jì)算應(yīng)稅商品應(yīng)征稅額時(shí)使用或依據(jù)的價(jià)格。比如這樣“銷售一批商品,開出增值稅專用發(fā)票上注明不含稅售價(jià)為3000元,這個(gè)時(shí)候計(jì)稅依據(jù)就是3000元增值稅=3000*13%=390元 祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~