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物業(yè)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：企業(yè)繳納物業(yè)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用等--物業(yè)費(fèi)，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。物業(yè)公司收取物業(yè)費(fèi)，應(yīng)作為主營業(yè)務(wù)收入入賬，會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
相關(guān)賬務(wù)處理（僅供參考）：
1、存現(xiàn)
借：銀行存款（明細(xì)科目為銀行所在名稱）
貸：現(xiàn)金
2、提現(xiàn)
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
3、預(yù)交地稅款
借：應(yīng)交稅金—營業(yè)稅
—城建稅
其他應(yīng)交款—教育費(fèi)附加
—**基金
貸:銀行存款
4、地稅養(yǎng)老金誤收退稅
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)交款—養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
5、代付上月員工話費(fèi)
借：其他應(yīng)收款—員工—電話費(fèi)
貸：銀行存款
6、代收電信公司電費(fèi)（預(yù)收一年，每月分?jǐn)偅?/strong>
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款—基站電費(fèi)
7、電信公司電費(fèi)計(jì)入
借：預(yù)收賬款—電費(fèi)
貸：管理費(fèi)用—電費(fèi)
8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一份
借：其他貨幣資金—定期存款
貸：銀行存款
9、付上月份稅款
借：應(yīng)交稅金—營業(yè)稅
—城建稅
其他應(yīng)交款—教育費(fèi)附加
—水利基金
—養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
貸：銀行存款
10、付上月份電話費(fèi)
借：管理費(fèi)用—電話費(fèi)
貸：銀行存款
11、付上月份水費(fèi)（分辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等）
借：管理費(fèi)用—水費(fèi)（辦公……）
預(yù)收賬款—業(yè)主二次供水（生活用水）
貸：銀行存款
12、付上月中旬及本月中旬電費(fèi)
借：管理費(fèi)用—電費(fèi)
預(yù)收賬款—業(yè)主二次供水能耗
—業(yè)主電梯能耗
貸：銀行存款
13、收電信線路改造勞務(wù)費(fèi)
借：現(xiàn)金
貸：其他業(yè)務(wù)收入—維修收入
14、付萬用表檢測費(fèi)用及購潤滑油
借：管理費(fèi)用—維修費(fèi)
低值易耗品—維修用具
貸：現(xiàn)金
15、購書刊、洗發(fā)水（發(fā)放員工）
借：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：現(xiàn)金
16、收商鋪水電費(fèi)
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款—商鋪—電費(fèi)/水費(fèi)
17、發(fā)放上月管理員工工資
借：應(yīng)付工資
貸：現(xiàn)金
18、代付上月中隊(duì)?wèi)?zhàn)士、搬運(yùn)工工資（為減少交養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)，故作總公司支付）
借：其他應(yīng)收款—總公司
—房開公司（代付搬運(yùn)工工資）
貸：現(xiàn)金
19、購軍靴、環(huán)衛(wèi)服裝
借：其他應(yīng)收款—員工—服裝費(fèi)
貸：現(xiàn)金
20、支付上月垃圾裝車費(fèi)
借：其他業(yè)務(wù)支出—裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)
貸：現(xiàn)金/銀行存款
