可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件在哪里?
  
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可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件在哪里?

  一、 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件在哪里?
  
  (1)最近3年連續(xù)盈利,且最近3年凈資產(chǎn)收益率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低,但是不得低于7%;
  
  (2)可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后,公司資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%;
  
  (3)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%;
  
  (4)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,還應(yīng)當(dāng)符合關(guān)于公開發(fā)行股票的條件。
  
  發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,除符合公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定包括:公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元;最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息;最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券1年的利息;本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%,預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額等。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定,上市公司改變公告的募集資金用途的,賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。
  
  所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià);認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月;募集說(shuō)明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整;認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán),行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間,或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。
  
  二、 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件知識(shí)點(diǎn)
  
  根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定,上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,除了應(yīng)當(dāng)符合增發(fā)股票的一般條件之外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:
  
  (1)最近?3?個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%。
  
  (2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。
  
 ?。?)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。
  
  發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,除符合公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定包括:
  
 ?。?)公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元;最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的
  
  年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息;
  
 ?。?)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券1年的利息;
  
 ?。?)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%,預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)
  
  全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額等。
  
  三、 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件例題2
  
  上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合(  )的條件。
  
  A. 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上
  
  B. 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為3年以上
  
  C. 可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元
  
  D. 申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件
  
  正確答案:A,C,D
  
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  答案解析:
  
  根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。
  
  衷心祝愿大家在以后的歲月里,活成自己想要的樣子。當(dāng)然也希望大家對(duì)于它的熱情能夠一直保持,為自己,為明天闖出一片天地。
  
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