已知某企業(yè)的現(xiàn)金期初余額為10萬元，假定該期預計現(xiàn)金收入與同期預計現(xiàn)金支出相抵后的差額為100萬元，該期已納入預算的到期銀行借款本金為20萬元，應當歸還的借款利息5萬元，則該期企業(yè)的現(xiàn)金余缺為()萬元。
A.120
B.110
C.90
D.85
【參考答案】B
【參考解析】該期企業(yè)的現(xiàn)金余缺=10+100=110(萬元)，計算“現(xiàn)金余缺”時不考慮歸還的借款本金和支付的利息，歸還的借款本金和支付的利息屬于計算“資金籌措與運用”時應該考慮的內容。