貸款利息如何計(jì)算

2020-07-06 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1580人瀏覽

老師回答

銀行在計(jì)算貸款利息時(shí)美食可以按照積數(shù)計(jì)息法或是逐筆計(jì)息法來進(jìn)行計(jì)算的。其中積數(shù)計(jì)息法的計(jì)算公式是：貸款利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，而逐筆計(jì)息法的計(jì)算公式是：貸款利息=本金×利率×貸款期限。

內(nèi)容：貸款利息計(jì)算公式

1、等額還款計(jì)算公式：每月還本付息金額＝［本金＊月利率＊（1＋月利率）＊還款月數(shù)］／［（1＋月利率）＊還款月數(shù)－1］其中：每月利息＝剩余本金＊貸款月利率；每月本金＝每月月供額–每月利息；計(jì)算原則：銀行從每月月供款中，先收剩余本金利息，后收本金；利息在月供款中的比例中隨剩余本金的減少而降低，本金在月供款中的比例因而升高，但月供總額保持不變。

2、按月遞減還款公式：每月還本付息金額＝（本金／還款月數(shù)）＋（本金–累計(jì)已還本金）＊月利率

3、其中：每月利息＝（本金–累計(jì)已還本金）＊月利率；每月本金＝總本金／還款月數(shù)；計(jì)算原則：每月歸還的本金額始終不變，利息隨剩余本金的減少而減少。

4、等額本息還款：把按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均分?jǐn)偟竭€款期限的每個(gè)月中。作為還款人，每個(gè)月還給銀行固定金額，但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。

5、等額本金還款：將本金分?jǐn)偟矫總€(gè)月內(nèi)，同時(shí)付清上一交易日至本次還款日之間的利息。這種還款方式相對(duì)等額本息而言，總的利息支出較低，但是前期支付的本金和利息較多，還款負(fù)擔(dān)逐月遞減。（一）人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式為(注：存貸通用)：1.日利率=年利率÷360=月利率)÷30；2.月利率=年利率÷12；

（二）銀行可采用積數(shù)計(jì)息法和逐筆計(jì)息法計(jì)算利息。

1.積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。計(jì)息公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。

2.逐筆計(jì)息法按預(yù)先確定的計(jì)息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計(jì)算利息，具體有三：計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：

①利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率；計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

②利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率；同時(shí)，銀行可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當(dāng)月公歷實(shí)際天數(shù)，計(jì)息公式為：

③利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率；

3.這三個(gè)計(jì)算公式實(shí)質(zhì)相同，但由于利率換算中一年只作360天，但實(shí)際按日利率計(jì)算時(shí)，一年將作365天計(jì)算，得出的結(jié)果會(huì)稍有偏差。具體采用那一個(gè)公式計(jì)算，央行賦予了金融機(jī)構(gòu)自主選擇的權(quán)利。因此，當(dāng)事人和金融機(jī)構(gòu)可以就此在合同中約定。
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