營運資金的概念和特點是什么

2023-06-14 中級會計職稱 1790人瀏覽

老師回答

　　營運資金概念：營運資金是指在企業(yè)生產經營活動中占用在流動資產上的資金。

　　營運資金的特點

　　營運資金的來源具有多樣性;

　　營運資金的數(shù)量具有波動性;

　　營運資金的周轉具有短期性;

　　營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。

　　營運資金的管理原則

　　滿足正常的資金需求：應認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量。

　　提高資金使用效率：縮短營業(yè)周期，加速變現(xiàn)過程，加快營運資金周轉。

　　節(jié)約資金使用成本：保證生產經營需要的前提下，盡力降低資金使用成本。

　　保持短期償債能力：合理安排流動資產和流動負債的比例關系，保持流動資產結構與流動負債結構的適配性，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。

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