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證券的承銷(xiāo)的規(guī)定是什么

2021-12-08 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) 1712人瀏覽
老師回答
證券的承銷(xiāo)的規(guī)定:
證券承銷(xiāo)采取代銷(xiāo)或者包銷(xiāo)方式。
上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票未采用自行銷(xiāo)售方式或者上市公司配股的,應(yīng)當(dāng)采用代銷(xiāo)方式。
向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的,應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。
證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。
證券公司在代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期內(nèi),對(duì)所代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷(xiāo)的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券。
股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式,代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn),向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量“70%”的,為發(fā)行失敗。股票發(fā)行失敗后,主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
承銷(xiāo)方式
根據(jù)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷(xiāo)過(guò)程中承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的不同,承銷(xiāo)又可分為包銷(xiāo)、投標(biāo)承購(gòu)、代銷(xiāo)、贊助推銷(xiāo)四種方式。
包銷(xiāo)是指發(fā)行人與承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)簽訂合同,由承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)買(mǎi)下全部或銷(xiāo)售剩余部分的證券,承擔(dān)全部銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。適用于那些資金需求量大、社會(huì)知名度低而且缺乏證券發(fā)行經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)。
投標(biāo)承購(gòu)?fù)ǔJ窃谕顿Y銀行處于被動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)較強(qiáng)的情況下進(jìn)行的。采用這種形式發(fā)行的證券通常信用較高,受到投資者歡迎的證券。
代銷(xiāo)一般是由投資銀行認(rèn)為該證券的信用等級(jí)較低,承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)大而形成的。這時(shí)投資銀行只接受發(fā)行者的委托,代理其銷(xiāo)售證券,如在規(guī)定的期限計(jì)劃內(nèi)發(fā)行的證券沒(méi)有全部銷(xiāo)售出去,則將剩余部分返回證券發(fā)行者,發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)行者自己承擔(dān)。
贊助推銷(xiāo)是指當(dāng)發(fā)行公司增資擴(kuò)股時(shí),其主要對(duì)象是現(xiàn)在股東,但又不能確?,F(xiàn)有股東均認(rèn)購(gòu)其證券,為防止難以及時(shí)籌集到所需資金,甚至引起本公司股票價(jià)格下跌,發(fā)行公司一般都要委托投資銀行辦理對(duì)先有股東發(fā)行新股的工作,從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給投資銀行。
《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定,股份有限公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo),簽訂承銷(xiāo)協(xié)議。承銷(xiāo)包括包銷(xiāo)和代銷(xiāo)兩種方式,承銷(xiāo)協(xié)議中應(yīng)當(dāng)載明承銷(xiāo)方,承銷(xiāo)期滿(mǎn),尚未售出的股票按照承銷(xiāo)協(xié)議約定的包銷(xiāo)或者代銷(xiāo)方式分別處理。
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    2023-09-26 11:09 3378人看過(guò)

楊志國(guó)

金句講師、會(huì)計(jì)學(xué)碩士

高頓會(huì)計(jì)學(xué)院講師

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