信用風險緩釋是什么

　　信用風險緩釋是指商業(yè)銀行運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。

　　商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險監(jiān)管資本，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。

　　信用風險緩釋的原則

　　(一)合法性原則。信用風險緩釋工具應符合國家法律規(guī)定，確?？蓪嵤?。

　　(二)有效性原則。信用風險緩釋工具應手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)。

　　(三)審慎性原則。商業(yè)銀行應考慮使用信用風險緩釋工具可能帶來的風險因素，保守估計信用風險緩釋作用。

　　(四)一致性原則。如果商業(yè)銀行采用自行估計的信用風險緩釋折扣系數(shù)，應對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。

　　(五)獨立性原則。信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質的正相關性。

　　信用風險緩釋的要求

　　(一)商業(yè)銀行應進行有效的法律審查，確保認可和使用信用風險緩釋工具依據(jù)明確可執(zhí)行的法律文件，且相關法律文件對交易各方均有約束力。

　　(二)商業(yè)銀行應在相關協(xié)議中明確約定信用風險緩釋覆蓋的范圍。

　　(三)商業(yè)銀行不能重復考慮信用風險緩釋的作用。信用風險緩釋作用只能在債務人評級、債項評級或違約風險暴露估計中反映一次。

　　(四)商業(yè)銀行應保守地估計信用風險緩釋工具與債務人風險之間的相關性，并綜合考慮幣種錯配、期限錯配等風險因素。

　　(五)商業(yè)銀行采用信用風險緩釋后的資本要求不應高于同一風險暴露未采用信用風險緩釋的資本要求。

　　(六)商業(yè)銀行應制定明確的內部管理制度、審查和操作流程，并建立相應的信息系統(tǒng)，確保信用風險緩釋工具的作用有效發(fā)揮。

　　(七)商業(yè)銀行應披露信用風險緩釋的政策、程序和作用程度，抵質押品的主要類型、估值方法，保證人類型、信用衍生工具交易對手類型及其資信情況，信用風險緩釋工具的風險集中度情況，信用風險緩釋工具覆蓋的風險暴露等。