信用風(fēng)險(xiǎn)控制是什么

信用風(fēng)險(xiǎn)控制是指授信方根據(jù)信用識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，針對(duì)自己所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)損失的嚴(yán)重程度，針對(duì)具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和改良，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳結(jié)果。

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的重要性在于：

一是它為防止受信人由于過(guò)度投資于債務(wù)或貸款而發(fā)生現(xiàn)金短缺的問(wèn)題;

二是公司為了擴(kuò)大銷(xiāo)售，放松信用政策，但同時(shí)也面臨著更大的拒絕付款或延期付款的風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)控制有利于確保兩者保持最佳平衡。

如果授信人沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施將有可能導(dǎo)致現(xiàn)金流動(dòng)性減弱和盈利能力的下降。

為了進(jìn)一步健全企業(yè)的信用管理體系，規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理，我們按照賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)發(fā)生的前后將風(fēng)險(xiǎn)控制主要分為事前控制、事中控制和事后控制三種。

事前控制

事前控制也就是事前預(yù)防，該階段應(yīng)側(cè)重于客戶選擇。

企業(yè)應(yīng)做的具體工作包括：

1.建立并維持一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.確立提供信用的原則。

3.制定信用政策。例如，對(duì)客戶制定普通的信用條款，限定客戶的總的信用額度。

4.建立專(zhuān)門(mén)的信用體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，從而決定是否提供信用。

5.仔細(xì)審核銷(xiāo)售合同。

事中控制

事中控制也就是事中監(jiān)控，該階段應(yīng)側(cè)重于科學(xué)決策。

事中控制應(yīng)該做的具體工作是：

1.執(zhí)行信用政策。

2.信用周期的執(zhí)行管理，包括開(kāi)出發(fā)票、收款以及監(jiān)督和控制過(guò)程。

3.發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。

4.持續(xù)不斷地監(jiān)督債務(wù)人，關(guān)注是否有違反信用政策或者其他不良目的的行為發(fā)生。

5.監(jiān)督顧客的信用情況，并相應(yīng)地調(diào)整顧客的信用限額。

6.選擇合適的信用條件和結(jié)算方式。

7.建立應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度。

8.回款記錄，賬齡分析。

事后控制

事后控制，即事后處理。該階段應(yīng)側(cè)重于加強(qiáng)監(jiān)控力度。

1.加強(qiáng)應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料的日常管理，選擇科學(xué)合理的收款政策。

2.通過(guò)法律方式收回貨款。在必要時(shí)可以利用法律武器捍衛(wèi)自己的利益，通過(guò)訴訟來(lái)追收債權(quán)，以及在客戶面臨破產(chǎn)時(shí)實(shí)施債權(quán)人權(quán)利的行為。

3.適時(shí)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，利用應(yīng)收賬款融資。

4.壞賬的處理。建立壞賬準(zhǔn)備制度，將預(yù)計(jì)不能收回的應(yīng)收賬款作為損失及時(shí)計(jì)入費(fèi)用，使其在財(cái)務(wù)報(bào)表中及時(shí)列示，以便分散壞賬造成的損失，提高企業(yè)的自我保護(hù)能力。