資金需要量預測是什么
2021-12-08
稅務師
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老師回答
資金需要量預測是指企業(yè)根據(jù)生產經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預測，即對企業(yè)未來組織生產經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎。
資金需要量預測公式
1、因素分析法
資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預測期銷售增減率）×（1±預測期資金周轉速度變動率）
2、銷售百分比法
（1）資金需求增長額=增加的敏感性資產-增加的敏感性負債
其中：
增加的敏感性資產=基期敏感性資產/基期銷售額×（預測期銷售額-基期銷售額）
增加的敏感性負債=基期敏感性負債/基期銷售額×（預測期銷售額-基期銷售額）
【提示】如果非敏感性資產增加（如添置生產設備），導致資金需求增長額增加。
則：資金需求增長額=增加的敏感性資產-增加的敏感性負債+增加的非敏感性資產
（2）增加的留存收益
增加的留存收益
=預測期銷售收入×銷售凈利率×利潤留存率
=預測期銷售收入×銷售凈利率×（1-股利支付率）
（3）外部融資需求量
外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=（增加的敏感性資產-增加的敏感性負債）-增加的留存收益
【提示】如果非敏感性資產增加（如添置生產設備），則外部籌資需要量也會增加，則：
外部融資需求量
=資金需求總量-增加的留存收益
=（增加的敏感性資產-增加的敏感性負債+增加的非敏感性資產）-增加的留存收益
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