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權(quán)益融資是什么意思

2021-12-02 CPA 949人瀏覽
老師回答
權(quán)益融資是指向其他投資者出售公司的所有權(quán),即用所有者的權(quán)益來交換資金進行的融資方式。權(quán)益融資通過擴大企業(yè)的所有權(quán)益,如吸引新的投資者,發(fā)行新股,追加投資等來實現(xiàn),而不是出讓所有權(quán)益或出賣股票。
權(quán)益融資的后果是稀釋了原有投資者對企業(yè)的控制權(quán)。權(quán)益資本的主要渠道有自有資本、朋友和親人或風(fēng)險投資公司。為了改善經(jīng)營或進行擴張,特許人可以利用多種權(quán)益融資方式獲得所需的資本。
1、權(quán)益融資是通過擴大企業(yè)的所有權(quán)益,如吸引新的投資者,發(fā)行新股,追加投資等來實現(xiàn)。而不是出讓所有權(quán)益或出賣股票,權(quán)益融資的后果是稀釋了原有投資者對企業(yè)的控制權(quán)。
2、權(quán)益資本的主要渠道有自有資本、朋友和親人或風(fēng)險投資公司。為了改善經(jīng)營或進行擴張,特許人可以利用多種權(quán)益融資方式獲得所需的資本。
權(quán)益性融資的作用:
1、權(quán)益融資籌措的資金具有永久性特點,無到期日,不需歸還。項目資本金是保證項目法人對資本的最低需求,是維持項目法人長期穩(wěn)定發(fā)展的基本前提。
2、沒有固定的按期還本付息壓力,股利的支付與否和支付多少,視項目投產(chǎn)運營后的實際經(jīng)營效果而定,因此項目法人的財務(wù)負擔相對較小,融資風(fēng)險較小。
3、它是負債融資的基礎(chǔ)。權(quán)益融資是項目法人最基本的資金來源。它體現(xiàn)著項目法人的實力,是其他融資方式的基礎(chǔ),尤其可為債權(quán)人提供保障,增強公司的舉債能力。
擴展資料:
權(quán)益性融資的方式:
1、基金組織,手段就是假股暗貸。所謂假股暗貸顧名思義就是投資方以入股的方式對項目進行投資但實際并不參與項目的管理。到了一定的時間就從項目中撤股。這種方式多為國外基金所采用。缺點是操作周期較長,而且要改變公司的股東結(jié)構(gòu)甚至要改變公司的性質(zhì)。
2、銀行承兌。投資方將一定的金額比如一億打到項目方的公司帳戶上,然后當即要求銀行開出一億元的銀行承兌出來。投資方將銀行承兌拿走。承兌的最大的一個缺點就是根據(jù)國家的規(guī)定,銀行承兌最多只能開12個月的。大部分地方都只能開6個月的。也就是每6個月或1年你就必須續(xù)簽一次。
3、直存款。這個是最難操作的融資方式。因為做直存款本身是違反銀行的規(guī)定的,必須企業(yè)跟銀行的關(guān)系特別好才行。由投資方到項目方指定銀行開一個賬戶,將指定金額存進自己的賬戶。然后跟銀行簽定一個協(xié)議。承諾該筆錢在規(guī)定的時間內(nèi)不挪用。
4、銀行信用證。國家有政策對于全球性的商業(yè)銀行如花旗等開出的同意給企業(yè)融資的銀行信用證視同于企業(yè)帳戶上已經(jīng)有了同等金額的存款。只有國外獨資和中外合資的企業(yè)才可以。所以國內(nèi)企業(yè)想要用這種方法進行融資的話首先必須改變企業(yè)的性質(zhì)。
5、委托貸款。所謂委托貸款就是投資方在銀行為項目方設(shè)立一個??钯~戶,然后把錢打到??钯~戶里面,委托銀行放款給項目方。這個是比較好操作的一種融資形式。通常對項目的審查不是很嚴格,要求銀行作出向項目方負責(zé)每年代收利息和追還本金的承諾書。
6、直通款。所謂直通款就是直接投資。這個對項目的審查很嚴格往往要求固定資產(chǎn)的抵押或銀行擔保。利息也相對較高。多為短期。個人所接觸的最低的是年息18。一般都在20以上。
7、對沖資金。市面上有一種不還本不付息的委托貸款就是典型的對沖資金。
8、貸款擔保。市面上多投資擔保公司,只需要付高出銀行利息就可以拿到急需的資金。
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張旭峰

博士、注冊會計師

高頓CPA研究院首席專家、上財商學(xué)院EDP特聘講師、《CPA四維考霸》主編

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