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風險的衡量方法有哪些

2022-02-15 CPA 1944人瀏覽
老師回答
風險的衡量方法有方差、標準差、變異系數(shù)。
1、方差:當預期值相同時,方差越大,風險越大。
2、標準差:當預期值相同時,標準差越大,風險越大。
3、變異系數(shù):變異系數(shù)=標準差/預期值。變異系數(shù)是從相對角度觀察的差異和離散程度。變異系數(shù)衡量風險不受預期值是否相同的影響。
風險管理的各個步驟
對于現(xiàn)代企業(yè)來說,風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量、選擇有效的手段,以盡可能降低成本,有計劃地處理風險,以獲得企業(yè)安全生產的經濟保障。這就要求企業(yè)在生產經營過程中,應對可能發(fā)生的風險進行識別,預測各種風險發(fā)生后對資源及生產經營造成的消極影響,使生產能夠持續(xù)進行??梢?,風險的識別、風險的預測和風險的處理是企業(yè)風險管理的主要步驟。
風險的識別
風險的識別是風險管理的首要環(huán)節(jié)。只有在全面了解各種風險的基礎上,才能夠預測危險可能造成的危害,從而選擇處理風險的有效手段。
風險識別方法很多,常見的方法有:
2.1.1生產流程分析法
生產流程分析法是對企業(yè)整個生產經營過程進行全面分析,對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風險,找出各種潛在的風險因素。生產流程分析法可分為風險列舉法和流程圖法。
1.風險列舉法指風險管理部門根據(jù)本企業(yè)的生產流程,列舉出各個生產環(huán)節(jié)的所有風險。
2.流程圖法指企業(yè)風險管理部門將整個企業(yè)生產過程一切環(huán)節(jié)系統(tǒng)化、順序化,制成流程圖,從而便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風險。
2.1.2財務表格分析法
財務表格分析法是通過對企業(yè)的資產負債表、損益表、營業(yè)報告書及其他有關資料進行分析,從而識別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有的財產、責任等面臨的風險。
2.1.3保險調查法
采用保險調查法進行風險識別可以利用兩種形式:
通過保險險種一覽表,企業(yè)可以根據(jù)保險公司或者專門保險刊物的保險險種一覽表,選擇適合本企業(yè)需要的險種。這種方法僅僅對可保風險進行識別,對不可保風險則無能為力。
委托保險人或者保險咨詢服務機構對本企業(yè)的風險管理進行調查設計,找出各種財產和責任存在的風險。
風險的預測
風險預測實際上就是估算、衡量風險,由風險管理人運用科學的方法,對其掌握的統(tǒng)計資料、風險信息及風險的性質進行系統(tǒng)分析和研究,進而確定各項風險的頻度和強度,為選擇適當?shù)娘L險處理方法提供依據(jù)。風險的預測一般包括以下兩個方面:
2.2.1預測風險的概率:通過資料積累和觀察,發(fā)現(xiàn)造成損失的規(guī)律性。一個簡單的例子:一個時期一萬棟房屋中有十棟發(fā)生火災,則風險發(fā)生的概率是1/1000。由此對概率高的風險進行重點防范。
2.2.2預測風險的強度:假設風險發(fā)生,導致企業(yè)的直接損失和間接損失。對于容易造成直接損失并且損失規(guī)模和程度大的風險應重點防范。
風險的處理
風險的處理常見的方法有:
2.3.1避免風險:消極躲避風險。比如避免火災可將房屋出售,避免航空事故可改用陸路運輸?shù)?。因為存在以下問題,所以一般不采用。
可能會帶來另外的風險。比如航空運輸改用陸路運輸,雖然避免了航空事故,但是卻面臨著陸路運輸工具事故的風險。
會影響企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。比如為避免生產事故而停止生產,則企業(yè)的收益目標無法實現(xiàn)。
2.3.2預防風險:采取措施消除或者減少風險發(fā)生的因素。例如為了防止水災導致倉庫進水,采取增加防洪門、加高防洪堤等,可大大減少因水災導致的損失。
2.3.3自保風險:企業(yè)自己承擔風險。途徑有:
小額損失納入生產經營成本,損失發(fā)生時用企業(yè)的收益補償。
針對發(fā)生的頻率和強度都大的風險建立意外損失基金,損失發(fā)生時用它補償。帶來的問題是擠占了企業(yè)的資金,降低了資金使用的效率。
對于較大的企業(yè),建立專業(yè)的自保公司。
2.3.4轉移風險:在危險發(fā)生前,通過采取出售、轉讓、保險等方法,將風險轉移出去。
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