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留抵稅額和待抵稅額區(qū)別留抵稅額和賬上不一致調(diào)整需要查明不一致的原因,將有可能出差錯的時間段內(nèi)的抵扣憑證逐一與賬目核對。留抵稅額是納稅人在計算應納稅額時,如果出現(xiàn)當期銷項稅額小于當期進項稅額,不足抵扣的部分,可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。
留抵稅額,是指納稅人在計算應納稅額時,如果出現(xiàn)當期銷項稅額小于當期進項稅額,不足抵扣的部分,可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。待抵扣稅額,是核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關(guān)認證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。
可以抵滯納金。 留抵稅額抵扣欠稅會計分錄 1.增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字: 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅金-未交增值稅 2.若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字: 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅金-未交增值稅
1.增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字: 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅金-未交增值稅 2.若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字: 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅金-未交增值稅
應納稅額是指企業(yè)按照稅法的規(guī)定,經(jīng)過計算得出的應向稅務機關(guān)繳納的所得稅金額。