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現(xiàn)金管理包括哪些內(nèi)容

2019-11-01 CMA 1804人瀏覽
老師回答
  現(xiàn)金的使用要遵循其使用范圍的規(guī)定。《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定了在銀行開立賬戶的企業(yè)可以用現(xiàn)金辦理結(jié)算的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
  這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是:.
  1.職工工資、津貼;個(gè)人勞動報(bào)酬;
  2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
  3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;
  4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
  5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
  6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(結(jié)算起點(diǎn)為1000元.;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
  現(xiàn)金內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括:
 ?、賹?shí)行職能分開原則。要求庫存現(xiàn)金實(shí)物的管理與賬務(wù)的記錄應(yīng)分開進(jìn)行,不能由一個(gè)人兼任。
 ?、诂F(xiàn)金收付的交易必須要有合法的原始憑證。
 ?、劢⑹論?jù)和發(fā)票的領(lǐng)用制度。
 ?、芗訌?qiáng)監(jiān)督與檢查。
  ⑤企業(yè)的出納人員應(yīng)定期進(jìn)行輪換,不得一人長期從事出納工作。
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    2021-12-02 15:12 66人看過
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    2023-09-21 17:09 4324人看過
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    2023-09-21 17:09 4642人看過

鳳夙

CMA、MBA、USCPA

高頓管理會計(jì)研究院主任、《CMA中文教材》主編

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