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開(kāi)空頭支票的后果

2021-12-01 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1708人瀏覽
老師回答
空頭支票是指因票面金額超過(guò)存款余額或透支限額而不能生效的支票。實(shí)操中的體現(xiàn)是,受票方拿到支票后,因開(kāi)票方存款金額不夠,而導(dǎo)致受票方不能收到款項(xiàng)。開(kāi)具空頭支票本身是屬于違法行為,根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定,簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票,不以騙取財(cái)物為目的的,由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。
法律規(guī)定對(duì)空頭支票違規(guī)行為實(shí)施行政處罰。簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票,不以騙取財(cái)物為目的的,由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”,并且建立了空頭支票違規(guī)行為的“黑名單”制度。
一、開(kāi)具空頭支票的法律后果
簽發(fā)空頭支票要負(fù)以下法律責(zé)任:
1、行政責(zé)任
我國(guó)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定:“簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票,不以騙取錢(qián)財(cái)為目的的,由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款,持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。”對(duì)屢次簽發(fā)的,銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。
2、刑事責(zé)任
對(duì)于通過(guò)簽發(fā)空頭支票騙取公私財(cái)物構(gòu)成犯罪的,我國(guó)刑法規(guī)定,對(duì)其可處5年以下有期徒刑或者拘役,并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處5年以上10年以下有期徒刑,并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
3、民事責(zé)任
簽發(fā)空頭支票的行為是被我國(guó)票據(jù)法所明文禁止的,因此,持票人除了要求出票人按《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定的金額和費(fèi)用支付外,還可要求出票人承擔(dān)因其簽發(fā)空頭支票給其造成損失的補(bǔ)償責(zé)任。
二、對(duì)簽發(fā)空頭支票的防范措施
1、結(jié)合對(duì)客戶的了解和交易記錄看客戶誠(chéng)信。誠(chéng)信是當(dāng)今商貿(mào)領(lǐng)域存在的最大問(wèn)題之一,不少詐騙分子通過(guò)一系列的偽裝,給人一種守合同、講信用的表象,常用的伎倆是在進(jìn)行小額交易時(shí),基本都很講信用,都以現(xiàn)金履行,通過(guò)數(shù)次的小額交易,變成“老客戶”騙取信任后,以支票的形式,而且數(shù)額通常較大,如果出現(xiàn)此類情況,應(yīng)特別小心。
2、及時(shí)舉報(bào)。一旦發(fā)現(xiàn)收到的支票到銀行無(wú)法兌現(xiàn),屬于“空頭”支票時(shí),要及時(shí)向人民銀行辦公室、法律中心舉報(bào),便于銀行及時(shí)進(jìn)行處罰。
3、實(shí)時(shí)貼現(xiàn),防打時(shí)間差。詐騙分子一般在開(kāi)支票時(shí)都做好貨主查詢的準(zhǔn)備,出票人賬戶上都有足夠的余額,但當(dāng)持票人去貼現(xiàn)時(shí),卻發(fā)現(xiàn)余額不足的現(xiàn)象。癥結(jié)就是詐騙分子在打“時(shí)間差”,通常把交易提貨的時(shí)間設(shè)在將近下班時(shí),特別是下午4點(diǎn)至5點(diǎn)鐘,或者是星期五的下午,詐騙分子在銀行下班前將出票賬戶上的資金轉(zhuǎn)走,使開(kāi)出的支票無(wú)法貼現(xiàn)。
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    2022-11-03 14:11 3729人看過(guò)

王惟燁

ACCA、CPA

高頓會(huì)計(jì)研究院特聘講師,《會(huì)計(jì)職稱四維考霸》編者

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  • 廣東初級(jí)會(huì)計(jì)一年考幾次?為什么考試通過(guò)率一直不高?
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    完成相關(guān)手續(xù)后,持打印資格審核的初級(jí)會(huì)計(jì)報(bào)考人員信息表、學(xué)歷證書(shū)、居民身份證明等材料到當(dāng)?shù)刎?cái)政局會(huì)計(jì)管理部門(mén)指定的地點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核,審核通過(guò)后再網(wǎng)上繳費(fèi)。
  • 北京初級(jí)會(huì)計(jì)報(bào)名條件有哪些?大學(xué)還沒(méi)有畢業(yè)可以報(bào)考嗎?
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