銀行余額調節(jié)表的作用是什么

銀行存款余額調節(jié)表主要作用是在于核對銀行存款科目，企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯。調節(jié)后的余額一般認為是該企業(yè)對賬日銀行實際可用的存款數額。銀行存款余額調節(jié)表是由企業(yè)編制，可做為銀行存款科目的附列資料保存。
銀行存款余額調節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節(jié)方法。
銀行存款余額調節(jié)表是一種對賬記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。 擴展資料：
余額調節(jié)法
是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面存款余額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然后編制“銀行存款余額調節(jié)表”驗證經過調節(jié)后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業(yè)和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正。
作用：銀行存款余額調節(jié)表只能起到核對賬目的作用，不得用于調整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證。
另外，在銀行存款余額調節(jié)表中，銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄。
銀行存款余額調節(jié)表編制方法
銀行存款余額調節(jié)表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然后驗證調節(jié)后的雙方賬目是否相符。
步驟一
企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項
步驟二
銀行對賬單調節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項+企業(yè)已收而銀行未收賬項
步驟三
銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項－企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項－銀行已付而企業(yè)未付賬項賬通過核對調節(jié)，“銀行存款余額調節(jié)表”上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節(jié)仍不相等，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步采用對賬方法查明原因，加以更正。調節(jié)相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數。對于銀行已經劃賬，而企業(yè)尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達后，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節(jié)表”作為記賬依據。
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